* Este trabajo no es un trabajo científico, no es un trabajo de calificación final y es el resultado del procesamiento, estructuración y formato de la información recopilada destinada a ser utilizada como fuente de material para la preparación independiente de trabajos educativos.

Introducción

1. Fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario

1.1 La esencia de la gestión bancaria

1.2 Características de la gestión del sistema bancario.

1.3 Apoyo regulatorio y legislativo para el funcionamiento de las actividades bancarias.

2. Estado del sistema de gestión en el ejemplo del Banco de Moscú OJSC

2.1 Características del Banco OJSC de Moscú

2.2 Análisis del sistema de gestión en OJSC "Banco de Moscú"

2.3 Análisis de las actividades financieras del Banco de Moscú OJSC

Introducción

La relevancia del tema de investigación se debe al papel creciente de los bancos en el sistema de relaciones financieras y económicas y su creciente impacto en los procesos macroeconómicos de una economía de mercado. En el contexto de la tensión en el sector bancario causada por la revocación de licencias de los bancos que realizaron transacciones ilegales, así como el deseo del Banco de Rusia de reducir el número de instituciones de crédito operativas endureciendo los requisitos para sus actividades, cada individuo El banco comercial se ve obligado a buscar formas de mejorar la eficiencia operativa a través de la gestión de la calidad de sus actividades.

La gestión de las actividades bancarias puede considerarse de alta calidad, y las actividades del banco en sí son efectivas solo si el banco implementa con éxito los objetivos actuales y a largo plazo, teniendo en cuenta los niveles aceptados de riesgos y responde adecuadamente a los cambios. Condiciones externas, cumple con los requisitos de las autoridades de supervisión y control y contribuye al desarrollo del sector real de la economía.

La conexión entre la eficiencia del funcionamiento de un banco y la gestión de la calidad es bidireccional: por un lado, la eficiencia es un criterio para la gestión de la calidad, por otro lado, la gestión de la calidad es una condición necesaria para lograr la eficiencia. Por lo tanto, para estudiar las decisiones de gestión intrabancaria que afectan la situación financiera del banco, así como identificar el potencial para su mayor desarrollo y aumentar la eficiencia, una tarea importante es evaluar la calidad de la gestión de las actividades bancarias, que es de particular interés. importancia en relación con el establecimiento por parte del Banco de Rusia de objetivos estratégicos para el desarrollo del sistema bancario nacional y el logro de un nivel comparable al nivel de los sistemas bancarios de los países desarrollados.

Los requisitos de calidad se relacionan con etapas del proceso de gestión bancaria como análisis, planificación, regulación y control.

Troll. La calidad de la planificación estratégica y los planes de negocios, que, a su vez, influyen en la elección de los instrumentos regulatorios, depende de un análisis cuidadosamente realizado. El control de alta calidad cubre todos los procesos bancarios, incluidos los de gestión, es necesario evitar desviaciones de los objetivos establecidos, determinar el cumplimiento de las capacidades del banco con sus objetivos, así como prevenir riesgos bancarios.

La gestión de alta calidad de las actividades de un banco individual es una condición necesaria para el desarrollo y mejora del sistema bancario en su conjunto. En relación con la expansión de las fronteras geográficas y la integración de los mercados de productos bancarios en diferentes países, los bancos nacionales deben mejorar la calidad de la gestión. Esto, a su vez, hace que sea urgente crear una metodología para evaluar la calidad de la gestión de las actividades bancarias, ya que no existe una metodología universal para evaluar la calidad de la gestión de las actividades bancarias ni en la práctica nacional ni en el extranjero.

Los argumentos anteriores indican la necesidad de evaluar la calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial en particular, OJSC "Banco de Moscú", lo cual es relevante tanto desde el punto de vista de la teoría como de la práctica de su aplicación por parte de los bancos comerciales.

En los trabajos de científicos nacionales y extranjeros se examinaron cuestiones generales de la teoría y la metodología de la gestión de las organizaciones de crédito. Entre los científicos extranjeros, los trabajos de R. Koch, K.D. desempeñaron un papel especial en el desarrollo de la teoría de la gestión bancaria. Campbell, P.D. Rose, J. Sinkey Jr., P. Horvath y col.

Los trabajos de TI están dedicados a los elementos del proceso de organización de las actividades bancarias con el fin de crear una estructura organizativa óptima para lograr la eficiencia del funcionamiento de un banco comercial. Balabanova, V.V. Kiselev, D.I. Shumsky y otros. Los trabajos de I. Ansoff contienen un estudio exhaustivo del gobierno corporativo, que combina el pensamiento estratégico con los valores corporativos inherentes a las organizaciones de crédito.

Rindiendo homenaje a la contribución de muchos científicos al desarrollo del tema de la gestión bancaria, observamos que sus trabajos carecen de un enfoque integrado para evaluar la calidad de la gestión y su relación con la eficiencia de un banco comercial. Este problema se considera únicamente desde el punto de vista de elementos y funciones de gestión específicos.

El autor del libro de texto es V.V. Kiselev "Gestión de un banco comercial en el período de transición", aborda y analiza el estado de la gestión basándose en la estructura organizativa actual de un banco comercial, a saber: órganos de dirección (Consejo de Administración del banco, consejo de administración del banco , divisiones que aportan la mayor parte a la obtención del máximo beneficio del banco: negocios corporativos, operaciones con valores, préstamos a pequeñas y medianas empresas y otras divisiones estructurales del banco y su relación en la resolución de cuestiones relacionadas con la gestión de activos y operaciones pasivas, gestión de personal.V.V.Kiselev ofrece una evaluación general de la eficacia de la gestión de un banco comercial desde una posición teórica, pero específica, no ofrece medidas para mejorar la calidad de la gestión de un banco comercial.

Considerando al autor del libro de texto D.I. Shumsky "Perspectivas para el desarrollo de un sistema de gestión de bancos comerciales", cabe señalar que el autor de este libro de texto examina el sistema de gestión de un banco comercial basándose en los principios, principios y métodos generales de la teoría de la gestión. DI. Shumsky realiza en su libro de texto un análisis del sistema de gestión de un banco comercial, basado en las regulaciones de las divisiones estructurales de un banco comercial y la estructura organizativa actual del banco, pero cabe recalcar nuevamente que no ofrece propuestas específicas. para mejorar la eficiencia de la gestión en las actividades de un banco comercial. En aras de la justicia, vale la pena señalar que el autor El libro de texto describe las perspectivas para el desarrollo de un sistema de gestión de un banco comercial, que se basan en una estructura organizativa universal del banco, que se basa en un estricto sistema de gestión jerárquica: la subordinación de las divisiones inferiores a la alta dirección de un banco comercial, y no hay divisiones duplicadas del banco que realicen funciones y tareas que sean atípicas para ellas. El autor del libro de texto no No proponer una metodología de evaluación de la calidad de la gestión de personal y de la racionalización de las divisiones estructurales del banco.

El interés científico del autor por este tema se debe tanto a la relevancia del problema como al hecho de que en la literatura económica nacional no existen suficientes trabajos especiales dedicados a evaluar la calidad de la gestión bancaria. Este problema no se puede resolver simplemente transfiriendo métodos extranjeros para evaluar la calidad de la gestión y la eficiencia a la práctica de los bancos rusos debido a las características específicas del sistema bancario nacional y su nivel de desarrollo.

Así, lo incompleto de la investigación teórica, así como la importancia práctica de evaluar la calidad de la gestión de un banco comercial, determinaron la elección del tema, objeto y tema de la investigación, el establecimiento de metas y la formulación de tareas.

El objetivo de la tesis de maestría es desarrollar medidas para mejorar la eficiencia de la gestión de las actividades de OJSC Bank of Moscú.

El tema del estudio son las relaciones de gestión que surgen en el proceso de mejora de las actividades bancarias.

El objeto del estudio es el sistema de gestión del Banco OJSC de Moscú.

Los objetivos del trabajo de fin de máster son los siguientes:

considerar los fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario;

estudiar las características del sistema bancario;

describir la regulación legislativa de las actividades bancarias;

analizar el estado del sistema de gestión del Banco OJSC de Moscú;

analizar los indicadores financieros y económicos del funcionamiento del Banco OJSC de Moscú;

desarrollar formas de mejorar la eficiencia de la gestión y medidas para desarrollar el sistema de gestión del Banco de Moscú OJSC;

Para lograr este objetivo, se utilizaron actos regulatorios y legislativos, datos estadísticos y artículos de investigación en literatura periódica.

La base de información de la tesis fueron los materiales del Comité Estatal de Estadística de la Federación de Rusia, el Banco de Rusia y los documentos reglamentarios. Federación Rusa, Banco Central de la Federación de Rusia. Se utilizaron métodos de previsión, económico-matemático, análisis de sistemas y representación gráfica.

Novedad científica El principal resultado científico obtenido en la tesis de maestría es el desarrollo y fundamentación de un conjunto de disposiciones teóricas y metodológicas que permiten evaluar la calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial, y en base a ellas, identificar formas de mejorar la eficiencia. de su funcionamiento.

Los principales resultados de la investigación de tesis, que contienen elementos de novedad científica, incluyen:

se aclaró la esencia del concepto de “calidad de gestión de un banco comercial”;

A partir del estudio de la experiencia nacional y extranjera se identificaron las principales direcciones de la gestión de la actividad bancaria que inciden en la calidad: gestión de activos y pasivos, gestión de procesos de negocio, orientación a los principios de gobierno corporativo, etc.;

una metodología científicamente fundamentada para evaluar la calidad de la gestión de las actividades de un banco comercial, incluida la construcción de un sistema de indicadores clave de desempeño de su funcionamiento en áreas tales como estabilidad, liquidez, rentabilidad, calidad de activos, pasivos y capital, como así como la calidad de la gestión de la actual estructura organizativa del banco comercial OJSC Bank of Moscú;

se ha construido un modelo que incluye un algoritmo para evaluar la eficiencia operativa de un banco comercial, cuyo elemento inseparable es un sistema de indicadores clave de desempeño;

Con base en la metodología desarrollada, se evaluó la calidad de la gestión y la eficiencia operativa de OJSC "Banco de Moscú" y, con base en los resultados de la evaluación, se hicieron recomendaciones para mejorar la eficiencia de sus actividades.

La importancia teórica y práctica del estudio es:

en la racionalización de las opiniones teóricas sobre el problema del contenido.

sistema de gestión bancaria, incluidas áreas tales como

gestión de activos y pasivos, gestión de procesos de negocio basada en

cumplimiento de los principios de gobierno corporativo;

en ampliar ideas sobre posibles enfoques para evaluar la calidad de la gestión bancaria, dependiendo de los objetivos de las partes que realizan la evaluación;

en la sistematización de formas de mejorar la eficiencia de un banco comercial, utilizadas en la práctica nacional y extranjera.

Se pueden utilizar las principales disposiciones de la investigación de tesis:

departamentos del Banco de Rusia que analizan las actividades de los bancos comerciales con el fin de regular los procesos que ocurren en el sector bancario;

planificar los departamentos analíticos y de recursos de los bancos comerciales en términos del uso de una metodología para evaluar la calidad de la gestión de sus actividades, así como un sistema de indicadores clave de desempeño adaptados a las condiciones del banco que realiza la evaluación;

universidades de perfil económico en el proceso educativo en el estudio de las disciplinas “Banca”, “Organización de las actividades de los bancos comerciales”, “Gestión financiera”, “Teoría de la gestión”.

Como hipótesis en el trabajo de fin de maestría, se plantean los siguientes supuestos para garantizar un aumento en la eficiencia de la gestión de OJSC "Banco de Moscú":

si se cumplen las normas legislativas en el ámbito del sistema bancario;

se mejorará la estructura organizativa de gestión de OJSC "Banco de Moscú" y la distribución óptima de funciones entre las distintas partes del banco;

Se desarrollarán medidas relacionadas con el logro de los máximos resultados basándose en el plan de desarrollo estratégico de OJSC "Banco de Moscú".

La importancia práctica de la tesis de maestría está determinada por el hecho de que las disposiciones metodológicas y metodológicas contenidas en él, transformadas en recomendaciones específicas, pueden aumentar significativamente el nivel de elaboración de decisiones organizativas y de gestión a corto y largo plazo en diversas áreas de desarrollo de OJSC "Banco de Moscú" y fortalecer así las posiciones competitivas que ocupa. Se destacan los puntos clave en el estudio de la efectividad de la estructura organizacional. Se ha formado un conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos para determinar la efectividad de la estructura organizacional actual.

1 Fundamentos teóricos de la gestión del sistema bancario.

1.1 La esencia de la gestión bancaria

“Alcanza la perfección, prospera, protégete”, así definió su director, el barón Guy de Rothschild, las actividades de una de sus ramas. Estas palabras también son relevantes para los bancos rusos, que, en una economía en transformación, se ven constantemente obligados a desarrollar sistemas de gestión claros y coherentes para implementar la estrategia de desarrollo elegida. Después de todo, alcanzar la perfección significa prosperar, alcanzar un nivel superior de desarrollo. Cualquier banco debe esforzarse por alcanzar la excelencia.

Las particularidades de la situación económica en Rusia han enfrentado a los bancos comerciales con la necesidad de desarrollar un sistema de gestión claro y coherente para implementar la estrategia de desarrollo elegida.

Hasta ahora, el problema de la excelencia bancaria en Rusia moderna no fue objeto de especial consideración. En publicaciones periódicas aparecieron artículos que examinaban sólo ciertos aspectos del funcionamiento exitoso de los bancos. Por tanto, el problema de generalizar la experiencia de los bancos en Rusia y determinar los componentes más importantes de su éxito, basándose en un enfoque sistemático y teniendo en cuenta la realidad rusa, parece bastante relevante.

En el contexto de transformaciones económicas radicales en la Federación de Rusia, los bancos comerciales se enfrentaron a la necesidad de desarrollar un sistema de gestión claro y coherente para implementar la estrategia elegida para su existencia, sin mencionar el desarrollo exitoso. En la actual situación económica de la Rusia moderna, el “tema de la excelencia bancaria” no era tema de consideración en absoluto. Después de todo, los bancos nacionales, lamentablemente, tienen que funcionar:

En primer lugar, en una economía en transición;

En segundo lugar, cuando los objetivos estratégicos son inciertos;

En tercer lugar, en ausencia (o no reconocimiento) de los principios básicos de una gestión bancaria eficaz.

Así, a la pregunta "¿Qué frena el desarrollo del sistema bancario ruso?", los participantes de la conferencia "Desarrollo del sistema bancario ruso: problemas actuales y perspectivas" respondieron lo siguiente:

80%cantidad insignificante de capital de los bancos

60% procedimiento tributario existente

47% presencia de competencia desleal en el entorno bancario

40% falta de marco regulatorio necesario

34% transición lenta de los bancos a las normas internacionales de información financiera

30% nivel insuficientemente alto de gestión bancaria.

Al mismo tiempo, la mayoría de los encuestados no se desespera y cree que hay cambios positivos, aunque insignificantes.

Por lo tanto, en esta etapa de desarrollo, era necesario determinar los componentes más importantes del funcionamiento exitoso de los bancos y desarrollar un enfoque general para la gestión bancaria desde la posición de la alta dirección, que, sin embargo, debería implementarse exclusivamente teniendo en cuenta cuenta la realidad rusa.

Al mismo tiempo, en los países con sistemas bancarios desarrollados, hace tiempo que se definen los criterios para una actividad exitosa, que también influyen en las políticas prácticas de los principales bancos del mundo. Sí, s. Davis en su libro “Excelencia en Banca” identifica los siguientes criterios:

Una alta cultura de relaciones, que es la base para tomar decisiones acertadas. Después de todo, la elección de la única decisión correcta, según él, depende no tanto de la velocidad de su adopción, sino de una prudencia razonable.

La presencia de valores comunes, que es el núcleo de una cultura de la comunicación. La forma más segura de lograrlo es contratar directivos entre nuestro propio personal.

Preste atención a los valores intangibles, a pesar de que obtener ganancias es el objetivo de cualquier banco comercial, como un servicio de alta calidad, fomentar el enfoque creativo de los empleados para encontrar soluciones óptimas, etc.

La lucha por el cliente, su confianza, aquí estamos hablando de la “orientación al depositante”, típica de los bancos exitosos que hacen todo lo posible para ayudar a los clientes a resolver sus problemas.

Actividades innovadoras en forma de desarrollo de nuevos servicios.

Muchos bancos exitosos se esfuerzan por invertir sus recursos y esfuerzos de gestión en proyectos innovadores, desarrollar nuevos mecanismos para el uso de tarjetas plásticas y sistemas de pago electrónico.

Liderazgo seguro, capacidad para distinguir lo importante de lo secundario.

Para los mejores especialistas, el conocimiento intelectual no siempre es el criterio principal para la prosperidad; es más importante que un empleado, habiendo absorbido las tareas y objetivos del banco, contribuya a su prosperidad a través de sus actividades, para lo cual cualidades como la capacidad de trabajo en equipo, flexibilidad, lealtad (al menos, a los valores fundamentales de la organización): los bancos exitosos tienden a hacer grandes inversiones en capital humano

La presencia de un proceso crediticio equilibrado y sostenible.

Desarrollo de sistemas de información gerencial y gestión de la información en los bancos: lo importante es que los bancos exitosos tecnologías de la información Considerados no como una fuente de costos, sino como activos que proporcionan los medios para evitar a los competidores y llegar directamente a los consumidores: este es el núcleo del éxito.

Una política flexible y adecuada en el ámbito de la gestión de fondos propios y prestados, que contribuya al funcionamiento rentable del banco respetando al mismo tiempo los requisitos de la ley.

Dado que Rusia es un país con una economía en transición, los bancos nacionales incurren en altos costos en relación con sus recursos bastante limitados y tienen menos acceso libre al capital nacional y extranjero que los bancos extranjeros. Todo esto nos obliga a hacer ciertos ajustes a la hora de analizar la realidad rusa.

Teniendo en cuenta todos los problemas anteriores, las soluciones a situaciones estándar deberían desarrollarse teniendo en cuenta las condiciones operativas de los bancos rusos. Debido a estas condiciones, es evidente que los criterios para una gestión eficaz de los bancos en la Federación de Rusia son especiales, incluso excepcionales. Veámoslos con más detalle:

La liquidez es de suma importancia para todos los bancos de Rusia (este problema se agudizó especialmente en 1998, lo que provocó la crisis del sistema financiero de la Federación de Rusia el 17 de agosto, una "crisis de liquidez", como la llamaron).

El principal objetivo estratégico de un banco comercial es lograr un funcionamiento rentable del banco garantizando al mismo tiempo su liquidez. Con base en el sistema de gestión de liquidez y rentabilidad, opciones posibles son:

Trabajar por una rentabilidad fija y máxima liquidez

Fije el nivel de liquidez y “apártese de su camino” para obtener la máxima rentabilidad

En las condiciones de la realidad rusa, es más correcto "establecer un cierto nivel de liquidez y esforzarse por lograr la máxima rentabilidad bajo determinados parámetros de confiabilidad del trabajo en el mercado". Proporcionar liquidez adicional también es un aspecto importante, que se lleva a cabo a través de mecanismos de seguro.

Los bancos nacionales exitosos deberían mejorar su eficiencia mediante:

Ampliación de la base de clientes (acercamiento individual a todos los clientes, independientemente del monto del depósito: aunque esto requiere un trabajo minucioso, “el fin justifica los medios”);

Incrementar la gama de servicios (por ejemplo: servicios relacionados con programas de emisión de tarjetas plásticas, servicios de consultoría a empresas sobre gestión de flujos financieros, etc.);

Sin embargo, este tipo de actividad debe ser reflexiva, de lo contrario todo puede terminar en un fracaso. Así, hay un ejemplo bien conocido de un banco de San Petersburgo, que introdujo el puesto de administrador de cuentas y desarrolló instrucciones para los clientes sobre este tema (unas 60 páginas). Como resultado, todo esto quedó sin reclamar (y los clientes generalmente estaban insatisfechos (o incluso asustados) con dicho servicio).

Las actividades de cualquier banco comercial en una economía de mercado requieren un alto nivel de gestión, sin el cual es imposible lograr los objetivos de una entidad de crédito y garantizar su competitividad y eficiencia operativa.

El banco es, ante todo, una institución pública en la que se concentran los depósitos monetarios de muchos acreedores (personas jurídicas y personas físicas), por lo que el negocio bancario se centra no solo en obtener ganancias, sino también en garantizar la seguridad de los préstamos. Dinero, es decir. en la fiabilidad y confianza de los inversores.

La gestión bancaria se caracteriza por la eficiencia de la organización y gestión del banco en condiciones en constante cambio. Es una herramienta importante para la estabilidad del banco y su invulnerabilidad ante cualquier shock externo.

La gestión bancaria moderna es una combinación de gestión estratégica y operativa, en la que la gestión estratégica es el proceso de definir los objetivos de la organización y decidir qué se debe hacer para lograrlos, y la gestión operativa determina cómo actuar para lograr los objetivos.

La planificación estratégica como método lógico y analítico para determinar la posición futura de una organización en función de las condiciones operativas externas es un proceso más complejo y multifacético que requiere más tiempo que la planificación a largo plazo. Además, si las actividades de gestión estratégica tienen como objetivo asegurar una posición estratégica que asegure la viabilidad futura de la organización en condiciones cambiantes, entonces la gestión operativa se preocupa por utilizar la posición estratégica existente para lograr los objetivos de la organización.

Consideremos y analicemos con más detalle a los autores sobre el problema en estudio de aumentar la eficiencia de la gestión de los bancos comerciales.

El autor del libro de texto es Kiselev V.V. "La gestión de un banco comercial en un período de transición" escribe que la esencia de la gestión eficaz de un banco comercial debe ser: constante, continua, coherente, coherente con las tareas que enfrenta el banco y garantizar el funcionamiento eficaz del banco.

También Kiselev V.V. Desde una perspectiva teórica, considera que la estructura organizativa del banco tiene cuatro niveles, a saber: “desde el punto de vista de la toma de decisiones de gestión, un banco comercial se considera una estructura organizativa de cuatro niveles. Echemos un vistazo más de cerca a los "elementos de eficiencia" del trabajo en cada nivel:

El primer nivel es el nivel de toma de decisiones estratégicas (Consejo, Consejo de Administración), donde es necesario tomar decisiones no solo sobre los temas más críticos del momento actual, sino también para el futuro. Este nivel está influenciado por una serie de circunstancias:

El número de funcionarios que trabajen a este nivel debería ser mínimo;

Una estricta división de poderes entre los responsables de la toma de decisiones debe combinarse con un pleno conocimiento mutuo de las decisiones tomadas y en preparación, de modo que cada directivo pueda "tener en cuenta" el impacto de las disposiciones del documento en preparación en las decisiones que toma;

Cada modelo operativo bancario actual debe desarrollarse y modificarse para adaptarse a las nuevas circunstancias. En este modelo, las unidades estructurales deberían estar vinculadas a responsabilidades funcionales, teniendo en cuenta las tareas reales que enfrenta el banco. Esto permitirá llevar a cabo medidas rápidas y decididas para estabilizar las operaciones del banco después de la exposición a factores externos. Este modelo define y asigna la responsabilidad personal de los funcionarios del banco a determinadas áreas de trabajo.

Actualmente, en las estructuras bancarias, el software resuelve problemas tecnológicos. De lo contrario, las actividades de gestión se automatizan en pequeña medida. La metodología existente para gestionar procesos individuales de los bancos occidentales, a partir de la cual sería posible crear tecnologías de gestión automatizadas, es muy inadecuada para las particularidades rusas. En consecuencia, los bancos exitosos tendrán que crear de forma independiente herramientas metodológicas y de software para abordar los problemas de gestión, aunque ya cuentan con: SAP, BAAN, Orade;

El segundo es el nivel de desarrollo de las decisiones en áreas individuales de las actividades del banco (Dirección). En este nivel se produce la transformación de las decisiones estratégicas adoptadas en documentos normativos, regulatorios y tecnológicos. La principal tarea de este nivel es transformar las decisiones estratégicas del Directorio en soluciones tecnológicas para las actividades trazadas en el concepto y planes de desarrollo del banco. La base para organizar el trabajo en este nivel son las responsabilidades funcionales (donde las tareas y objetivos que enfrenta la Dirección se describen de la forma más general);

El tercero es el nivel de gestión de las actividades operativas del banco (Direcciones y sucursales), porque las funciones y estructura de este nivel dependen en gran medida de la organización del trabajo en los niveles superiores;

El cuarto nivel es el nivel de prestación de servicios bancarios (empleados de sucursales y sucursales), este nivel es puramente productivo y no participa activamente en la organización de la gestión. 2

Otro autor del libro de texto es Temnikov V.F. "Algunos problemas en la organización de la gestión de un banco comercial", escribe lo siguiente: "Debido a la constante complicación de las condiciones de trabajo en el mercado bancario, cuando los métodos de gestión intuitivos pierden su eficacia, se necesitan otros métodos, pero muchos directores de bancos carecen de "rescate". técnicas” para ayudar a gestionar el banco. Al mismo tiempo, el mercado requiere la creación y el mantenimiento de estándares de gestión claros, que sean modelos para los procedimientos de gestión”.

Las tecnologías de gestión de unidades de negocio, planificación de marketing y gestión de riesgos permiten crear un sistema integral de gestión bancaria y formalizar la solución de la mayoría de las tareas de gestión. Las tecnologías desarrolladas están diseñadas para resolver problemas típicos de gestión:

1. Le permiten no solo "tratar" una empresa de manera específica en lugares donde claramente ya no funciona, es decir, eliminar las consecuencias, sino realizar un inventario completo de la empresa y construirla sobre nuevos principios. “En sentido figurado, no remendar una carretera rota, sino quitar el asfalto viejo y extender uno nuevo. tecnología moderna" El resultado es la autoeliminación de las causas profundas que conducen a problemas que, por regla general, se encuentran en el ámbito de una gestión imperfecta.

2 Kiselev V.V. "Gestión de un banco comercial en el período de transición. Dinero y crédito", 2008 No. 12 p. 1114

2. El uso del llamado "complejo de gestión" ayuda al banco a crear un sistema de gestión estratégica y cumplir con la tarea principal de garantizar la rentabilidad y competitividad de su negocio.

Los bancos residentes, que trabajan en condiciones de feroz competencia, mejoran y dominan constantemente las tecnologías de gestión más avanzadas, que les permiten optimizar al máximo sus actividades. Y como resultado, sus servicios tienen un costo mínimo y su gama supera en muchos aspectos el arsenal total de productos presentados en el mercado interno. Por lo tanto, la competencia con los bancos no residentes sólo será posible si los bancos rusos implementan las tecnologías de gestión que ofrecen las prácticas de gestión occidentales. De lo contrario, perderemos tecnológicamente. El dominio de las tecnologías de gestión modernas acerca a los bancos rusos a los estándares de gestión internacionales y ayuda a aumentar su competitividad”.3

Con base en lo anterior y habiendo examinado a los autores nacionales, cabe señalar que en las condiciones de la realidad rusa, en tiempos de crisis, es mucho más difícil optimizar: cuando surgen problemas urgentes y la implementación de las ideas de reestructuración estratégica se desvanece el fondo. Por lo tanto, sólo un dominio preliminar de los mecanismos de optimización propios integrados en las tecnologías de gestión permitirá no sólo resistir con éxito los cambios de crisis en el entorno externo, sino también beneficiarse de ellos. La experiencia de la crisis de 1998 no hizo más que confirmarlo, cuando fueron principalmente los bancos que sobrevivieron y se convirtieron en líderes los que comenzaron a introducir tecnologías de gestión modernas mucho antes. Otro "momento" importante para un sistema de gestión eficaz de un tanque perfecto es que cualquier directivo quiera saber qué está pasando en su organización.

3 Temnikov S.V. “Algunos problemas de organización de la gestión de un banco comercial”, 2009 No. 5, p.2

En el marco del mecanismo de gestión tradicional, esto sólo puede hacerse en contacto directo con las personas. Pero tan pronto como la estructura de la organización se "divide en el espacio", el gerente prácticamente pierde una idea objetiva de lo que sucede allí. Si además tenemos en cuenta la necesidad de cambios rápidos y adecuados en el sistema de control en respuesta a los cambios ambiente, podemos postular la necesidad de una célula flexible de flujos de gestión de información de la organización.

Actualmente, en el marco del concepto de “banco perfecto”, es necesario buscar nuevos enfoques para la construcción de sistemas de gestión, su uso y modificación, porque muchas veces todos los problemas, ya sean quiebras, crisis, ruina, están asociados con El hecho de que la gestión no se basa en un análisis detallado de los flujos de información, sino en sensaciones, intuición, momentos puramente psicológicos. Sin embargo, por el contrario, la estructura de las organizaciones debería basarse en mayor medida en un sistema de análisis exhaustivo de los flujos de información (no sólo fuera, sino también dentro de la empresa). Este análisis en una estructura jerárquica se lleva a cabo de manera más efectiva utilizando un aparato de gestión de la información, ya que los flujos de gestión de la información en una organización que utiliza dicho aparato en su trabajo se modifican fácilmente. En general, la cuestión de modificar la estructura de control y su respuesta flexible a los cambios en el entorno externo es actualmente una de las cuestiones clave al considerar dichas estructuras.

Normalmente nos referimos a un organigrama cuando hablamos del sistema de gestión de un banco, pero se trata sólo de una disposición aproximada de las personas por niveles jerárquicos, y no de su trabajo directo. Los sistemas de gestión modernos se crean no tanto mediante el desarrollo de una estructura organizativa, sino mediante la formación de flujos de gestión de información para recopilar, procesar, comprimir y proporcionar información para cada unidad estructural, que se proporciona mediante el uso de aparatos de gestión de información.

Así, la gestión óptima de un banco de éxito pasa por anticiparse a los cambios, adaptarse a ellos y controlar el proceso en beneficio de los clientes, accionistas, empleados, grupos sociales individuales y la sociedad en su conjunto. También implica fortalecer constantemente las fortalezas, aprovechar nuevas oportunidades y reducir los riesgos, eliminando situaciones peligrosas, que es el único camino verdadero hacia una mayor eficiencia y mejora.

Los sistemas de gestión, especialmente el grado en que están formalizados y descentralizados, dependen de muchos factores, incluidos el tamaño y la estructura de la organización, el estilo de gestión, la competencia y la regulación económica. Al mismo tiempo, existen muchos intereses privados que pueden oponerse y, en ausencia de una gestión eficaz, conducir a su destrucción.

Por lo tanto, la tarea principal de una gestión eficaz es combinar los recursos e intereses disponibles para trabajar hacia un objetivo común.

La gestión bancaria cubre las siguientes áreas importantes.

Gestión del riesgo de crédito.

Debido a la creciente responsabilidad de gestionar el riesgo crediticio, los bancos comenzaron a desarrollar sus propios sistemas de gestión del riesgo crediticio, incluidos procedimientos y políticas crediticias, así como la creación de servicios analíticos. Posteriormente, los bancos pasaron a un sistema completo de gestión del riesgo crediticio, que incluía procedimientos para el inicio, aprobación, seguimiento y gestión de préstamos problemáticos, de acuerdo con las necesidades de cada banco. En este caso, se presta especial atención a los procedimientos de control interno, métodos de evaluación y minimización de los riesgos crediticios, así como a la clasificación y seguimiento de los pagos vencidos y su control.

Gestión financiera.

A medida que se liberalizan las tasas de interés, los mercados financieros se expanden mediante la introducción de nuevos instrumentos, los bancos obtienen el derecho a otorgar préstamos, aceptar depósitos en moneda extranjera y comerciar en moneda extranjera, los activos y pasivos del banco se diversifican, así como su sensibilidad a las tasas de interés. las fluctuaciones aumentan. Esto requirió la creación de sistemas para gestionar la liquidez, los activos y pasivos, los riesgos operativos y de mercado, lo que requirió la formación de los especialistas necesarios.

Gestión de personal.

El sector bancario es muy competitivo y requiere personal altamente cualificado y motivado. Para garantizar un personal de alta calidad, son necesarios procedimientos y normas adecuados para su gestión. La gestión de personal debería convertirse en una de las principales actividades de los directivos de un banco comercial si éste se esfuerza por dotarse de personal altamente cualificado. Al mismo tiempo, es necesario cambiar actitudes y comportamientos para mejorar la eficiencia en el trabajo.

La organización de la estructura de un banco está estrechamente vinculada a su estrategia comercial y al grado de descentralización de su proceso de toma de decisiones, lo que requiere el desarrollo de una estructura para definir poderes, obligaciones y responsabilidades con el fin de limitar la duplicación de esfuerzos.

Sistema de control.

Para asegurarse de que el banco opere de manera sostenible y confiable, la administración del banco, junto con gerentes y especialistas, debe garantizar la implementación de sistemas de control que indiquen cómo funciona el banco. responsabilidades laborales empleados de acuerdo con las políticas y procedimientos del banco. Los sistemas de control pueden incluir sistemas de auditoría externa, control interno, análisis de la calidad de los activos y la creación de un sistema general de gestión de riesgos bancarios (sistema de gestión de riesgos).

La tecnología de la información es una parte importante de la gestión bancaria, por lo que los bancos deben seleccionar cuidadosamente el software y el hardware, determinar la secuencia de los programas y su capacidad para absorber tecnología.

Así, la gestión moderna es un proceso universal que realiza varias funciones interrelacionadas: planificación, organización, motivación y control, encaminadas a la formación y consecución de metas. 4

La tarea de la gestión bancaria:

Asegurar actividades rentables;

Satisfacer las necesidades de los clientes en la estructura y calidad de los servicios ofrecidos por el banco;

Disponibilidad de sistemas de control adecuados sobre el nivel de riesgos bancarios;

Creación de una estructura organizativa eficaz del banco;

Organización de sistemas de control, auditoría, seguridad, información y otros sistemas que aseguren el funcionamiento del banco;

Crear condiciones para la contratación de trabajadores calificados y la plena realización de su potencial;

Creación de sistemas de formación, reciclaje y colocación de personal;

Proporcionar condiciones para la implementación de una gestión sólida y coherente del banco;

Crear condiciones para mejorar la cultura de los empleados, la presencia de valores comunes, asegurando un clima moral favorable en el equipo.

Una de las características necesarias de un banco bien administrado es el cumplimiento de sus actividades con los requisitos reglamentarios de las autoridades de supervisión bancaria y las leyes del país. Sin embargo, esto no es suficiente. La calidad de la gestión bancaria está determinada por una combinación de factores como el estilo de liderazgo, los métodos para superar la competencia, el tamaño y la estructura del banco, la eficacia de los métodos de gestión aplicados, el liderazgo y la competencia para determinar la política, la estrategia y las funciones de gestión. A menudo, las excelentes características del equipo directivo de un banco se consideran signos de una gestión clara y muy eficaz. La presencia de una gestión cualificada, aunque es un factor muy importante, no debe considerarse como un criterio único para determinar la calidad de la gestión.

La eficacia del proceso de gestión depende de la capacidad de visualizar el futuro, pensar a largo plazo y monitorear de cerca los riesgos. También son decisivos la calidad de la formación y el nivel de profesionalidad y competencia de todo el personal del banco. Además, el éxito de este negocio es imposible sin la prioridad de los valores humanos universales en el sistema de valores del banco. Como podemos ver, la mayoría de las características enumeradas no están sujetas a medición cuantitativa y pertenecen al grupo de características cualitativas de la gestión bancaria.

La gestión bancaria a menudo se considera un arte que no está definido con precisión, pero que se pone en práctica, sujeto a sus propias leyes. Después de todo, las decisiones de gestión a menudo se basan en la intuición, la percepción y la expectativa de cambios en los parámetros del mercado y la anticipación del movimiento de los indicadores financieros. Dado que las actividades bancarias están estrechamente relacionadas con el estado de los mercados financieros y su principal característica es la volatilidad, el resultado de la gestión bancaria depende significativamente de la capacidad de anticipar estos cambios y reaccionar y coordinar las actividades en consecuencia.

EN mundo moderno los valores se revalorizan activamente y cada vez más personas llegan a la conclusión de que el dinero no es el único y principal indicador del sistema de valores humanos universales. Los accionistas y clientes de los bancos están cada vez más interesados ​​en saber cómo se puede utilizar su dinero. No les resulta indiferente de qué fuentes y con qué medios se obtiene el beneficio. Los bancos que proclaman e implementan programas de protección ambiental, construcción de viviendas, programas sociales y préstamos a pequeñas empresas disfrutan de un apoyo cada vez mayor de la población.

1.2 Características de la gestión del sistema bancario.

La necesidad de una reforma más profunda de la banca fue causada por las condiciones del mercado en desarrollo, que requirieron la introducción en la práctica generalizada de un nuevo procedimiento para gestionar las relaciones monetarias, la introducción de relaciones comerciales de mercado entre bancos y clientes. Se necesitaba un sistema bancario adecuado para desarrollar las relaciones de mercado. En este sentido, en la segunda etapa de la reforma, se tomó la decisión de crear un sistema bancario de dos niveles en Rusia, en cuyo nivel superior se encuentran el Banco Estatal de la URSS y los bancos centrales de las repúblicas, y en el nivel superior se encuentran el Banco Estatal de la URSS y los bancos centrales de las repúblicas. el segundo una amplia red de bancos comerciales. En el nivel superior deben resolverse las cuestiones relativas a la aplicación de la política estatal en el ámbito de la circulación monetaria y del crédito.

Era necesario dar el siguiente paso hacia una transformación más profunda de la banca en el país. En diciembre de 1990, el Consejo Supremo de la URSS adoptó la ley "Sobre los bancos y las actividades bancarias". Simultáneamente con estas leyes, se adoptan leyes republicanas, incluida la Ley de la RSFSR "Sobre el Banco Central de la RSFSR" y la Ley "Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR". Por lo tanto, por primera vez en muchos años, las actividades de los bancos recibieron una base legislativa. Los bancos fueron declarados entidades jurídicas independientes, instituciones económicamente independientes, no responsables de las obligaciones del Estado (así como el Estado no es responsable de las obligaciones de los bancos). Se comenzaron a sentar las bases institucionales del nuevo sistema bancario.

La segunda etapa de la reforma bancaria dio el impulso necesario para el desarrollo del segundo eslabón del sistema bancario: los bancos comerciales. Se promulgó la ley "Sobre los bancos y las actividades bancarias en la RSFSR", que puso fin a las actividades de los bancos especializados que, habiendo existido durante más de tres años, no pudieron realizar cambios cualitativamente nuevos en su trabajo. En lugar de bancos especializados, se tomó la decisión de aumentar el número de bancos comerciales. A principios de 1991, el número de bancos comerciales era 1.357 y el número de sucursales, 2.293 (a modo de comparación: a principios de 1989 había 43 bancos comerciales en la URSS).

De acuerdo con las leyes sobre bancos y actividades bancarias, todos los bancos se transformaron en bancos comerciales por acciones y su capital autorizado podría formarse a partir de los fondos de al menos tres participantes del banco. Tanto las personas jurídicas como las personas físicas podrían convertirse en participantes del banco. También es extremadamente importante que la ley "Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR" permitiera la posibilidad de formar un banco sobre la base de cualquier forma de propiedad (incluso con la participación de capital extranjero). Esto significó que, después de muchas décadas, al sector bancario privado se le permitió operar nuevamente en Rusia.

La reforma del segundo período puso fin al inicio del proceso de creación de un sistema bancario de dos niveles: los bancos emisores se convirtieron en un eslabón independiente en forma de bancos republicanos centrales (estatales), los bancos comerciales formaron el segundo eslabón del sistema bancario. sistema bancario, asumiendo las funciones de servicios de liquidación de créditos para las empresas y la población.

En su forma, el sistema bancario se transformó en una estructura de nuevo tipo, que tiene importantes similitudes con la aceptada en la práctica mundial. 5

La reforma del sistema bancario recibió una nueva continuación como resultado del colapso. Unión Soviética y la formación de la Comunidad de Estados Independientes. La liquidación de las estructuras sindicales estatales (ministerios, departamentos, comités) condujo inevitablemente a la abolición del Banco Estatal de la URSS.

5 Libro de texto “Dinero, crédito, bancos” para estudiantes universitarios, ed. O.I. Lavrushina, M.: Finanzas y Estadísticas, 2001

El Banco Estatal de la URSS dejó de existir y el negocio de emisión se transfirió íntegramente al Banco Central de la RSFSR. Rusia estaba a punto de entrar en el tercer período de reforma bancaria, cuyo objetivo era coordinar la política monetaria, superar la inflación, preparar reformas monetarias y fortalecer la posición de los bancos comerciales.

Así, la reforma bancaria, que comenzó a mediados de 1987, condujo a cambios radicales fundamentales en el sistema bancario y su transformación en un nuevo tipo de estructura. Durante los años de reforma, se produjeron las siguientes transformaciones y surgieron características del sistema bancario:

1) liquidación del monopolio estatal bancario. Después de una larga pausa, las personas jurídicas y las personas físicas recibieron el derecho a crear bancos.

2) la transición a la formación de un sistema bancario de dos niveles, aceptado en el mundo, en el que el negocio emisor (Banco Central de Rusia) se concentra en el primer nivel, los bancos comerciales operan en el segundo, atendiendo las necesidades de las empresas. y la población;

3) transferir las actividades de los bancos a una base legislativa: se dictan leyes que definen las tareas y regulan las actividades tanto del Banco Central de Rusia como de los bancos comerciales. El Banco Emisor se elimina de la subordinación del poder ejecutivo y se transfiere a la competencia del poder legislativo;

4) descentralización de la gestión del sector bancario. En lugar del Banco Estatal de la URSS con su sistema centralizado de gestión de recursos crediticios, y luego las juntas de bancos especializados (Promstroybank de la URSS, Agroprombank de la URSS y Zhilsotsbank de la URSS), se creó una red de bancos comerciales, que actúan como personas jurídicas independientes;

5) corporatización del capital bancario, formación de bancos sobre la base de diversos tipos de propiedad, incluido el capital privado. La desnacionalización de la propiedad del capital bancario dio lugar a una red de instituciones de crédito adecuada a los tipos de propiedad del país;

6) comercialización de la banca. El principio fundamental de las actividades de un banco comercial es obtener ganancias, desarrollar la motivación del mercado en el trabajo de las instituciones de crédito, el sector de servicios y la calidad del servicio al cliente;

7) cambios en las estructuras del mercado que acompañan al negocio bancario. Junto con los bancos, las bolsas comenzaron a funcionar activamente en el país, aparecieron todo tipo de organizaciones intermediarias, firmas de auditoría y compañías de seguros, y el sistema de préstamos a las empresas cambió para mejor.

8) el predominio de los fondos atraídos y prestados en los recursos de los bancos, lo que implica una alta responsabilidad por el uso efectivo, en primer lugar, de los fondos de los depositantes y acreedores;

9) movilidad extrema, variabilidad de los parámetros de funcionamiento de los mercados financieros, causada no solo por razones económicas, sino también políticas, sociales y de otro tipo, que exigen de los empleados, especialmente de los gerentes, una intensidad analítica constante y la más alta eficiencia, y sin comprometer la calidad de análisis y operaciones;

10) la necesidad de trabajar constante y simultáneamente con una amplia variedad de clientes, que representan casi todas las esferas y sectores de la economía, cuyos intereses y objetivos en conflicto deben conciliarse, en una amplia variedad de mercados que experimentan tendencias completamente diferentes, con toda la riqueza de los instrumentos financieros existentes en cada momento, con una variedad de monedas, que en conjunto forman un complejo de problemas de gestión que muchas veces parecen insolubles;

11) la naturaleza intangible de los productos bancarios y la necesidad de la participación de casi todas las divisiones del banco en la producción de cada uno de dichos productos.

Una de las características importantes de OJSC "Banco de Moscú", de acuerdo con la estrategia de desarrollo del banco para 2011-2014, es el desarrollo activo de los negocios en la región de Moscú. Al mismo tiempo, más del 70% del negocio del Banco de Moscú OJSC se concentra en Moscú y la región de Moscú, un alto reconocimiento de marca en la región de Moscú, el banco coopera activamente con la ciudad y el gobierno de Moscú: más del 30% de los préstamos corporativos del mercado están destinados a financiar programas gubernamentales, el banco ha desarrollado tecnologías en términos de atención a clientes de medianas y pequeñas empresas.

El sistema bancario de Rusia que había surgido en ese momento, al mismo tiempo, tenía un "edificio" inacabado. Se puede decir que si bien se creó un cierto marco para el nuevo complejo bancario, aún quedaba mucho trabajo por hacer para modernizar el contenido, el estilo y los métodos de los servicios bancarios; se necesitaban esfuerzos significativos para estabilizar la circulación de dinero y aumentar el papel del sistema crediticio en desarrollo economico.

Durante 19921995 Se produjo un rápido y extenso crecimiento del sistema bancario ruso. En el contexto del desarrollo de las relaciones entre productos básicos y dinero y de los métodos de gestión económica, el papel de los bancos en la economía ha aumentado significativamente. Al ser centros de la vida económica, regular la circulación del dinero y el fondo de préstamos, los bancos realizan un trabajo que no realiza ningún eslabón de la gestión económica.

La historia de la banca mundial no conoce análogos a lo que ocurrió en Rusia. Detrás el menor tiempo posible En el país han surgido más de 2.500 bancos independientes, así como muchas instituciones de crédito que desempeñan determinadas funciones bancarias. A modo de comparación: Estados Unidos tardó unos 80 años en crear 1.000 bancos, entre 1781 y 1860.

1.3 Apoyo regulatorio y legislativo para el funcionamiento de las actividades bancarias.

La base teórica del trabajo de maestría estuvo formada por los actos legislativos y reglamentarios del Banco Central de la Federación de Rusia, el Código Civil de la Federación de Rusia (primera parte) del 30 de noviembre de 1994. No. 51FZ (adoptado por la Duma Estatal de la Asamblea Federal de la Federación de Rusia el 21 de octubre de 1994) en su versión enmendada. de 09/02/09, y la Ley Federal “Sobre Bancos y Actividades Bancarias” de 02/12/1990 No. 3951 según enmendada. de fecha 28/02/2009.

En el Código Civil de la Federación de Rusia de 30 de noviembre de 1994. en el Capítulo 4 Personas jurídicas en los artículos 48; 50 y 53 reflejan los conceptos básicos, el estado y los órganos de gobierno de una entidad jurídica.

Ley Federal de 10 de julio de 2002 No. 86F3 “Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia) ed. de 30 de diciembre de 2008 (adoptado por la Duma Estatal de la Asamblea Federal de la Federación de Rusia el 27 de junio de 2002) en su versión enmendada. y adicional efectivo a partir del 10.02.09. La ley federal determina el estatus, objetivos, funciones, poderes y derechos del Banco de Rusia.

El Banco Central de la Federación de Rusia es el nivel superior del sistema bancario de dos niveles de la Federación de Rusia, que está formado por el Banco de Rusia y los bancos comerciales (y otras instituciones de crédito). El Banco de Rusia controla las actividades de las instituciones de crédito, emite y revoca sus licencias para realizar operaciones bancarias, y las instituciones de crédito trabajan con otras personas jurídicas y físicas. Su función principal es proteger y garantizar la estabilidad del rublo.

Ley Federal “Sobre Bancos y Actividades Bancarias” de 2 de diciembre de 1990. N° 3951 según enmendada. del 28/02/2009 Esta Ley Federal caracteriza el sistema bancario de la Federación de Rusia, que incluye el Banco de Rusia, organizaciones de crédito, así como sucursales y oficinas de representación de bancos extranjeros. Según la Ley Federal “Sobre Bancos y Actividades Bancarias” de 2 de diciembre de 1990. No. 3951, una organización de crédito es una entidad legal que, con el fin de obtener ganancias como objetivo principal de sus actividades, sobre la base de un permiso especial (licencia) del Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia), tiene derecho a realizar las operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. Una organización de crédito se forma sobre la base de cualquier forma de propiedad como empresa comercial.

El banco es una organización de crédito que tiene el derecho exclusivo de realizar las siguientes operaciones bancarias en conjunto: captar fondos de personas físicas y jurídicas en depósito, colocar estos fondos por cuenta propia y por cuenta propia en las condiciones de reembolso, pago. , urgencia, apertura y mantenimiento de cuentas bancarias de personas físicas y jurídicas.

Una entidad de crédito no bancaria es una entidad de crédito que tiene derecho a realizar determinadas operaciones bancarias previstas en esta Ley Federal. El Banco de Rusia establece las combinaciones aceptables de operaciones bancarias para instituciones de crédito no bancarias.

Un banco extranjero es un banco reconocido como tal según las leyes del Estado extranjero en cuyo territorio está registrado.

El sistema bancario de la Federación de Rusia incluye el Banco de Rusia, organizaciones de crédito, así como sucursales y oficinas de representación de bancos extranjeros.

Relaciones entre una entidad de crédito y el estado.

La entidad de crédito no es responsable de las obligaciones del Estado. El Estado no es responsable de las obligaciones de una entidad de crédito, excepto en los casos en que el propio Estado haya asumido dichas obligaciones.

La entidad de crédito no es responsable de las obligaciones del Banco de Rusia. El Banco de Rusia no es responsable de las obligaciones de una organización de crédito, excepto en los casos en que el Banco de Rusia haya asumido dichas obligaciones.

Las autoridades legislativas y ejecutivas y los gobiernos locales no tienen derecho a interferir en las actividades de las instituciones de crédito, excepto en los casos previstos por las leyes federales.

Una entidad de crédito no puede ser obligada a realizar actividades no previstas en sus documentos constitutivos, excepto en los casos en que la entidad de crédito haya asumido las obligaciones correspondientes, o en los casos previstos por las leyes federales.

Carta del Banco de Moscú OJSC, artículos en revistas económicas ("Banca", "Dinero y crédito", "Negocios y bancos", "Russian Economic Journal", "Economía y vida"). La base teórica del estudio fueron los trabajos de científicos rusos y expertos extranjeros en el campo de la evaluación de la situación financiera y el análisis de las estructuras de gestión bancaria: O.I. Lavrushina, I.T. Balabanova y otros. Materiales de seminarios y congresos científicos sobre los temas estudiados, así como información de sitios web oficiales sobre temas económicos en Internet. La base de información para el estudio fueron los datos de la hoja de facturación y el informe de pérdidas y ganancias.

Este capítulo examinó los siguientes aspectos teóricos: la esencia, principios y métodos de gestión en el sistema bancario, que permitieron determinar cuál es el sistema de gestión de un banco (entidad de crédito), identificar sus características en relación con otras áreas de la economía, así como describir el marco legal para la regulación del sistema bancario en la Federación de Rusia.

El enfoque principal a la hora de evaluar la eficacia de un banco es analizar el sistema de gestión, sus actividades económicas en función de la estructura organizativa del Banco de Moscú OJSC, los estados financieros y las principales direcciones de sus actividades.

2. Estado del sistema de gestión en el ejemplo del Banco de Moscú OJSC

2.1 Características del Banco OJSC de Moscú

El Banco de Moscú es uno de los bancos universales más grandes de Rusia y ofrece una gama diversificada de servicios financieros tanto para personas jurídicas como para particulares. Al 30 de junio de 2009 (según las NIIF), los activos del Banco de Moscú ascendían a 824 mil millones de rublos y la cartera de préstamos a 549,5 mil millones de rublos.

El Banco de Moscú se encuentra entre las cinco instituciones de crédito rusas más grandes en términos de activos y capital y entre las tres primeras en términos de volumen de fondos recaudados del público.

En febrero de 2011, la participación del 46,48% propiedad del Gobierno de Moscú se vendió por completo al Banco VTB, y VTB también adquirió el 25% más 1 acción del Capital Insurance Group, que posee el 17,32% de las acciones del Banco de Moscú. El importe total de la transacción ascendió a 103 mil millones de rublos. Alfabank también solicitó la compra de acciones de la ciudad, pero la elección se hizo a favor de VTB (según un representante de la alcaldía de Moscú, debido al precio más alto ofrecido, así como a la disponibilidad de un juego completo de documentación, incluyendo un permiso de compra del Servicio Federal Antimonopolio de la Federación Rusa). Posteriormente, VTB compró la acción de Credit Suisse (2,77%) y un accionista minoritario anónimo (alrededor del 1,7%), elevando su participación a una participación de control (alrededor del 51%).

A principios de abril de 2011, el 20,32% de las acciones del banco, propiedad de Andrei Borodin y Lev Alaluev, fueron vendidas a las estructuras de Vitaly Yusufov, hijo del ex ministro de Energía ruso, Igor Yusufov (al mismo tiempo, según Vedomosti periódico, un préstamo por valor de 1.100 millones de dólares (el propio Banco de Moscú concedió a Yusufov la compra de acciones). El propio Borodin, que en ese momento había sido acusado in absentia de abuso de poder, dijo que llevó a cabo este acuerdo con "brazos retorcidos" y calificó el cambio de dirección en el banco como una toma de control por parte de un asaltante. A finales de septiembre de 2011, VTB concentraba en sus manos más del 80% de las acciones del Banco de Moscú, comprando las participaciones de Vitaly Yusufov (alrededor del 20%) y Suleiman Kerimov (3,88%), así como parte del participación del Grupo Capital Insurance.

Los medios de comunicación presentaron la versión de que en el momento de la partida de Borodin, más de la mitad de la cartera de préstamos del banco consistía en préstamos otorgados a empresas afiliadas a Borodin; El propio Borodin se negó a comentar sobre esta información. Según una investigación del periódico Vedomosti, el importe total de los préstamos concedidos por el banco a empresas asociadas con Borodin puede ascender a 217 mil millones de rublos, cantidad que supera el capital propio del banco. Según las estimaciones del periódico, una parte importante de estos préstamos son de dudoso reembolso o no están garantizados por garantías líquidas, información que luego fue confirmada por una auditoría de la Cámara de Cuentas de la Federación Rusa. Posteriormente, la propia VTB ya anunció el importe de las deudas incobrables en 380 mil millones de rublos. Como resultado, a finales de septiembre de 2011, la Agencia de Seguro de Depósitos, para cubrir el "agujero" resultante en el balance, otorgó al banco un préstamo a 10 años por un monto de 295 mil millones de rublos. al 0,51% anual (la propia DIA proporcionó este dinero del Banco de Rusia).

Actualmente, el Banco de Moscú atiende a más de 100 mil clientes corporativos y más de 9 millones de clientes privados. Los clientes (personas jurídicas) incluyen las empresas más grandes de la industria, medianas y pequeñas empresas. 6

El banco está representado en casi todas las regiones económicamente importantes del país y tiene 394 divisiones separadas, incluidas oficinas adicionales, oficinas de cambio y cajas operativas. Al 1 de marzo de 2012, había 259 sucursales del banco operando en las regiones de Rusia.

La red del banco también incluye 5 bancos subsidiarios ubicados fuera de Rusia: OJSC BM Bank (Ucrania), OJSC Bank Moscú Minsk (Bielorrusia), Letonia Business Bank (Letonia), Estonian banco de crédito(Estonia) y JSC Bank of Moscú - (Belgrado) (Serbia). En Frankfurt-Main (Alemania) hay una oficina de representación del Banco de Moscú.

El Banco de Moscú tiene su propio Centro de Procesamiento que da servicio a los programas de tarjetas del Banco. El centro de procesamiento está certificado por Visa International y MasterCard y cuenta con una amplia red de cajeros automáticos (1,8 mil).

La alta fiabilidad del Banco de Moscú está confirmada por las calificaciones de las agencias de calificación internacionales. La calificación crediticia a largo plazo del banco según Moody's Investors Service es Baa1, según Fitch Ratings - BBB.

En sus actividades, el banco autorizado del Gobierno de Moscú "Banco de Moscú" se rige por la legislación de la Federación de Rusia, las normas obligatorias del Banco Central de la Federación de Rusia, los estatutos del banco, así como otros documentos que regulan el actividades del banco.

El Banco de Moscú es fiel a las tradiciones de patrocinio y actividades benéficas y de apoyo a programas sociales. Muchas iniciativas de importancia social se han desarrollado gracias a la asistencia y participación del Banco. Para la sociedad son especialmente importantes los proyectos en los ámbitos de la cultura, el deporte, la educación y el apoyo a grupos socialmente desfavorecidos.

2.2 Análisis del sistema de gestión del Banco OJSC de Moscú

Un sistema de control es un mecanismo que proporciona una influencia continua y específica sobre el objeto controlado. El objeto del sistema de gestión pueden ser organizaciones, empresas y personas. Un objeto del sistema de control puede consistir en otros objetos que pueden tener una estructura de relaciones constante.

Cualquier organización es un sistema social complejo que consta de dos elementos: el administrador y el administrado.

Se entiende por subsistema de gestión de un sistema de gestión aquella parte del mismo que desarrolla, acepta y transmite las decisiones de gestión y asegura su implementación. Se entiende por subsistema controlado aquel que los percibe y los implementa en la práctica.

En condiciones de gestión jerárquica, la mayoría de sus enlaces, dependiendo de la situación específica, pueden pertenecer al control o al subsistema gestionado.

A la cabeza del subsistema de control está su director (enlace central), que personifica las influencias de gestión. Puede ser individual (gerente) o colectivo (junta directiva de una sociedad anónima).

Para que el banco funcione con éxito, desde el punto de vista del sistema de gestión, será eficaz una estructura organizativa que sea un sistema jerárquico.

En el libro de texto "Banca", editado por Balabanova I.T. Se proporciona la estructura óptima para organizar las actividades del banco. Así lo define el libro de texto: “La estructura organizativa de un banco está formada por divisiones (gestión) y servicios. Los departamentos bancarios se forman teniendo en cuenta la clasificación de las operaciones bancarias según su finalidad funcional. Así, las operaciones del banco para movilizar y concentrar fondos (operaciones bancarias pasivas) las lleva a cabo el departamento de operaciones de depósito, las operaciones de contabilidad y préstamos, el departamento de crédito, etc. Una entidad de crédito debe prestar gran atención a las cuestiones de organización del autofinanciamiento en un banco, la rentabilidad y la liquidez. Para ello se están formando divisiones estructurales que se ocupan de las actividades actuales del banco y tienen una influencia organizativa en el trabajo del banco en su conjunto”. 7

7 Bancos y banca / ed. Balabanova I.T. Tutorial. SP, M., 2008. - 645 p.

La estructura organizacional actual, presentada en la Figura 1, refleja los tipos de actividades características del banco. El banco cuenta con 8 departamentos principales: planificación y desarrollo de operaciones bancarias, operaciones crediticias, servicios para personas jurídicas, negocios corporativos, negocios minoristas, control interno y varios servicios internos que aseguran un trabajo de alta calidad para el banco.

La banca moderna pertenece a una de las áreas más dinámicas de la economía. La revolución tecnológica, el aumento de la competencia, la rápida inflación y las crisis económicas han llevado a un aumento del riesgo de las actividades bancarias. En la etapa actual de desarrollo del sistema bancario, la tarea principal es encontrar formas reales de minimizar los riesgos y obtener ganancias suficientes para preservar los fondos de los depositantes y mantener la vida del banco. Una solución exitosa a este complejo problema requiere el uso de muchos métodos, técnicas, métodos, sistemas y el desarrollo de nuevos enfoques para la gestión de un banco comercial, que están unidos por los conceptos de gestión.

En sentido general, la gestión es la ciencia de los sistemas organizativos más racionales y la gestión de cierto tipo de actividades. Tengamos en cuenta que no existe consenso sobre la definición del término "gestión" en la literatura económica. Se entiende por gestión tanto el sistema de gestión de las áreas de actividad financiera y organizativa como el personal directivo que lleva a cabo la gestión, es decir. equipo directivo de la organización.

En todo el mundo, la gestión se considera uno de los factores más importantes de una actividad eficaz. En las condiciones de feroz competencia que acompaña al desarrollo de una economía de mercado, es necesario mejorar constantemente los sistemas y formas de gestión, dominar rápidamente los conocimientos acumulados en la teoría y la práctica y encontrar nuevas soluciones innovadoras en una situación dinámica. Sólo este enfoque de gestión garantiza ganar en un entorno competitivo o al menos en condiciones normales para el desarrollo de la organización.

La actividad bancaria en el mundo moderno es una de las más competitivas, por lo que el éxito y la vida de un banco están determinados en gran medida por su gestión. La gestión bancaria tiene ciertas particularidades debido a la naturaleza y características de las operaciones bancarias.

Un banco comercial es una institución financiera que ofrece una amplia gama de servicios de préstamos, ahorros y pagos. El banco desempeña una variedad de funciones financieras en relación con cualquier empresa de la economía y también es el director de la política monetaria del estado. En general, los bancos preservan y administran el capital social y, por lo tanto, deben ser responsables ante sus propietarios por la preservación de los fondos. La especificidad de la actividad bancaria es que los bancos trabajan principalmente con el dinero de otras personas acumulado temporalmente en sus cuentas. Por tanto, la fiabilidad de un banco individual y del sistema bancario en su conjunto se considera una condición necesaria para sus actividades.

Sin embargo, los bancos no son organizaciones caritativas y el objetivo de sus actividades es obtener beneficios de la prestación de servicios financieros y de la realización de operaciones bancarias. La rentabilidad es el principal indicador del desempeño de cualquier banco, y el nivel de confiabilidad está determinado por el riesgo total que enfrenta un banco en particular en el curso de sus actividades. Por tanto, el beneficio y el riesgo son los principales indicadores que se deben seguir para evaluar el nivel de eficiencia de la gestión bancaria.

La gestión bancaria es la ciencia de los sistemas de gestión fiables y eficaces para todos los procesos y relaciones que caracterizan las actividades de un banco. Los procesos y relaciones se entienden como un conjunto de ámbitos financieros, económicos, organizativos y sociales de la actividad bancaria.

El objeto de la gestión es un banco comercial junto con todos los aspectos de las actividades bancarias en relación con el entorno político, legal y socioeconómico. El concepto de “banco comercial” tiene un significado amplio, por lo que los objetos de gestión se pueden especificar de la siguiente manera: capital social; fondos atraídos y prestados; activos; instrumentos financieros; metodología; Estructuras organizacionales; productos bancarios; personal; flujos de información; transacciones intrabancarias; base material y técnica; contabilidad y presentación de informes; resultados financieros e impuestos; seguridad; relaciones públicas.

Un sujeto de gestión es una persona responsable o un grupo de personas autorizadas para tomar decisiones de gestión y asumir la responsabilidad de la gestión eficaz del banco. En un banco comercial, los sujetos de la gestión son los miembros del consejo de administración del banco, los miembros del consejo de administración del banco, las personas que ocupan puestos directivos (administración) y un equipo de gerentes que llevan a cabo directamente el proceso de gestión. Todos los sujetos de la gestión suelen estar unidos bajo un mismo nombre: dirección (personal directivo) del banco.

La gestión bancaria, como toda ciencia, se basa en determinados principios y tiene como objetivo realizar funciones específicas con la ayuda de herramientas para lograr los objetivos marcados. La gestión se caracteriza por principios comunes a todas las áreas de actividad:

• · enfoque de las acciones del sujeto de gestión en el logro de objetivos específicos;
• · unidad de propósito, resultado y medios para lograrlo;
• · complejidad del proceso de gestión, que incluye planificación, análisis, regulación y control;
• · unidad de planificación estratégica, táctica y operativa para asegurar la continuidad del proceso relevante;
• · control sobre las decisiones de gestión tomadas como el factor más importante en su implementación;
• · estimulación material y moral de la actividad creativa, el éxito y los logros de todo el equipo y de cada uno de sus miembros en particular;
• · flexibilidad de la estructura de gestión organizativa, que permite resolver problemas funcionales y de gestión.

Según la teoría de la gestión clásica, se distinguen las siguientes funciones de gestión principales:

• · planificación;
• · análisis;
• · organización;
• · regulación (liderazgo, coordinación);
• · motivación;
• · control.

Herramientas de gestión bancaria

La planificación de actividades se considera un eslabón central de todo el proceso de gestión bancaria y la función principal de la gestión. La planificación se basa en los resultados de un análisis de todo el conjunto de factores que determinan las condiciones operativas del banco en el período actual y en el futuro. El análisis de la influencia de los factores se realiza agrupándolos según el entorno de ocurrencia en externos al banco e internos al banco. El resultado del proceso de planificación debe ser un plan de alta calidad, sobre la base del cual se llevarán a cabo otras funciones de gestión.

La organización es el proceso de establecer y mantener conexiones entre elementos individuales de un sistema. La regulación se refiere a la gestión operativa, es decir. tomar decisiones de gestión actuales destinadas a implementar las tareas planificadas. La motivación es un conjunto de fuerzas impulsoras internas y externas que fomentan la implementación de decisiones de gestión, proporcionan actividades con propósito y establecen sus formas y límites.

La función de control es verificar la implementación de las decisiones de gestión y asegurar la implementación continua del proceso de gestión bancaria. Una condición necesaria para la eficacia de la función de control es la combinación conveniente y justificada de diferentes tipos de control.

Las herramientas de la gestión bancaria incluyen un conjunto de métodos, técnicas, medios y formas para lograr las metas y cumplir las tareas asignadas a una institución bancaria.

Los métodos de gestión son medios para influir en el objeto de control para lograr ciertos objetivos. Los métodos de gestión se dividen en económicos, administrativos, sociopsicológicos y legales.

En el proceso de gestión de un banco, se recurre a diversos medios para influir en el objeto de gestión, cuya elección depende de las características específicas de un área particular de actividad bancaria. Una de las principales herramientas de gestión son las tasas de interés (tanto de depósitos como de préstamos), así como: tipos de cambio; nivel de rendimiento de los valores; métodos de emisión y reembolso de préstamos; nivel de servicio al cliente; publicidad, etc..

La elección de herramientas específicas de gestión bancaria está determinada principalmente por los objetivos que se formulan en el proceso de gestión. Las metas y objetivos que el banco busca alcanzar predeterminan la formación de estrategias, tácticas y determinan la efectividad de la gestión. El objetivo estratégico de las actividades del banco no excluye la existencia de muchas otras metas y objetivos en diferentes áreas de la gestión bancaria. Así, la lista de tareas que se plantean a la dirección bancaria y que requieren una solución eficaz es bastante amplia.

La tarea de la gestión bancaria:

• · garantizar actividades rentables;
• · satisfacer las necesidades de los clientes en la estructura y calidad de los servicios ofrecidos por el banco;
• · disponibilidad de sistemas de control adecuados sobre el nivel de riesgos bancarios;
• · creación de una estructura organizativa eficaz del banco;
• · organizar el funcionamiento de los sistemas de control, auditoría, seguridad, información y otros sistemas que garanticen el funcionamiento del banco;
• · crear condiciones para la contratación de trabajadores calificados y la plena realización de su potencial;
• · creación de sistemas de formación, reciclaje y colocación de personal; gestion comercial gestion bancaria
• · proporcionar condiciones para la implementación de una gestión sólida y consistente del banco;
• · crear condiciones para mejorar la cultura de los empleados, la presencia de valores comunes, asegurando un clima moral favorable en el equipo.

Una de las características necesarias de un banco bien administrado es el cumplimiento de sus actividades con los requisitos reglamentarios de las autoridades de supervisión bancaria y las leyes del país. Sin embargo, esto no es suficiente. La calidad de la gestión bancaria está determinada por una combinación de factores como el estilo de liderazgo, los métodos para superar la competencia, el tamaño y la estructura del banco, la eficacia de los métodos de gestión aplicados, el liderazgo y la competencia para determinar la política, la estrategia y las funciones de gestión. A menudo, las excelentes características del equipo directivo de un banco se consideran signos de una gestión clara y muy eficaz. La presencia de una gestión cualificada, aunque es un factor muy importante, no debe considerarse como un criterio único para determinar la calidad de la gestión.

La eficacia del proceso de gestión depende de la capacidad de visualizar el futuro, pensar a largo plazo y monitorear de cerca los riesgos. También son decisivos la calidad de la formación y el nivel de profesionalidad y competencia de todo el personal del banco. Además, el éxito de este negocio es imposible sin la prioridad de los valores humanos universales en el sistema de valores del banco. Como podemos ver, la mayoría de las características enumeradas no están sujetas a medición cuantitativa y pertenecen al grupo de características cualitativas de la gestión bancaria.

La gestión bancaria a menudo se considera un arte que no está definido con precisión, pero que se pone en práctica, sujeto a sus propias leyes. Después de todo, las decisiones de gestión a menudo se basan en la intuición, la percepción y la expectativa de cambios en los parámetros del mercado y la anticipación del movimiento de los indicadores financieros. Dado que las actividades bancarias están estrechamente relacionadas con el estado de los mercados financieros y su principal característica es la volatilidad, el resultado de la gestión bancaria depende significativamente de la capacidad de anticipar estos cambios y reaccionar y coordinar las actividades en consecuencia.

En el mundo moderno, los valores se revalorizan activamente y cada vez más personas llegan a la conclusión de que el dinero no es el único y principal indicador del sistema de valores humanos universales. Los accionistas y clientes de los bancos están cada vez más interesados ​​en saber cómo se puede utilizar su dinero. No les resulta indiferente de qué fuentes y con qué medios se obtiene el beneficio. Los bancos que proclaman e implementan programas de protección ambiental, construcción de viviendas, programas sociales y préstamos a pequeñas empresas disfrutan de un apoyo cada vez mayor de la población.

La siguiente forma legal e indiscutible de reducir la carga fiscal son las deducciones para las personas físicas en el impuesto sobre la renta personal, previstas por el Código Fiscal de la Federación de Rusia.

La seguridad fiscal de una organización en el campo de la optimización fiscal está garantizada por un conjunto de medidas destinadas a desarrollar una política contable eficaz, monitorear sistemáticamente el estado del marco legislativo para la recaudación de impuestos y tasas e implementar una gestión competente del riesgo fiscal.

Así, la optimización fiscal legal consiste en una planificación fiscal competente, que no contradice la legislación fiscal y permite a la empresa lograr excelentes resultados financieros y económicos mediante el uso del mejor modelo tributario. La optimización competente de los impuestos y la previsión de posibles riesgos proporciona una ayuda significativa para crear una posición estable para la empresa, ya que le permite evitar pérdidas materiales en el proceso de actividad económica. La política fiscal estatal tiene como objetivo, en última instancia, hacer que a las organizaciones les resulte rentable pagar impuestos y no evadirlos.

1. Basalaeva E.V. Sobre la gestión fiscal en una organización. Finanzas. -M, 2012 - No. 10 - pág. 77-78.

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© N.B. Meladze, N. A. Goncharova 2015

E.A. Nikiforova

Estudiante de cuarto año de la Facultad de Economía de la Universidad Financiera del Gobierno de la Federación de Rusia en Moscú

EL SISTEMA DE MOTIVACIÓN COMO UNO DE LOS FACTORES CLAVE DEL EXITOSO ACTIVIDAD DE UNA ORGANIZACIÓN.

anotación

Este artículo examina la importancia del sistema de motivación y remuneración del personal de la empresa como uno de los factores clave del éxito de la actividad, y también muestra la relación de este sistema con otros componentes de un sistema de gestión empresarial equilibrado.

Palabras clave Sistema de motivación, motivación.

El éxito de la actividad depende de muchos factores objetivos y subjetivos; se clasifican según su grado de influencia e importancia en función de otros factores, como el tipo y campo de actividad de la empresa, la posición competitiva en el mercado, etc.

El sistema de motivación y remuneración es uno de los factores clave y el motor del éxito de las actividades de la organización.

Hasta la fecha, el mundo ha desarrollado e implementado un gran número de sistemas de motivación que tengan en cuenta indicadores, metas y objetivos colectivos e individuales, tasas de participación laboral y otros factores. La elección de uno u otro sistema de motivación queda en manos de la dirección de las empresas y depende de:

Tipo de actividad de la empresa;

Estrategia operativa de la empresa

Etapas de desarrollo de la propia empresa.

Uno de los marcos más populares y eficaces para desarrollar un sistema de motivación en la actualidad es un sistema de motivación equilibrado (BMS). El MUS se basa en un sistema de incentivos materiales. La idea principal es la siguiente: siguiendo determinadas tácticas, un gerente puede motivar a cualquier empleado.

El éxito de implementar un sistema de motivación será significativamente mayor sólo después de que otros elementos se hayan implementado completamente (o al menos en una medida significativa).

Para que el sistema de motivación esté equilibrado, consta de dos bloques, que vemos en el gráfico.

Estructura de un sistema equilibrado.

El bloque de incentivos indica la dirección correcta de motivación y acuerdo, tanto por parte del empleado como de la organización en materia de salarios.

El bloque financiero incluye montos que se centran en pagos y beneficios a los empleados. Estos bloques incluyen bloques de balance estadístico, y los mismos incluyen grupos de balance elemental, en los cuales se describe detalladamente una breve formulación de balance.

Un papel importante lo desempeña el saldo de transición, que describe las reglas de transición de un SMS a otro bloque.

Las principales ventajas de SSM en uso:

^ desarrollo original en el campo de los aspectos financieros de la motivación; > análisis del sistema de remuneración;

^ un conjunto de principios que le permiten auditar el sistema de motivación de una empresa y orientarlo en la dirección correcta;

^ un modelo de abstracción de alto nivel como un cuadro de mando integral (BSS). Los enfoques para gestionar la motivación deben ser flexibles y modificables según la situación. Las decisiones de gestión siguen siendo las mismas: dejar que la gente gane más, estimulando el crecimiento rendimiento individual. En mi opinión, hoy en día el mejor enfoque que se puede implementar con éxito en las empresas rusas es una selección de métodos universales y eficaces, concretamente los SMS.

Lista de literatura usada:

1. Mitskevich a.a. Sistema de motivación equilibrado. Parte 1: planteamiento del problema // Economía y vida. 2011.

© EA Nikiforova, 2015

V.V. Oganezov

Estudiante de quinto año Instituto de Economía y Gestión Universidad Federal del Cáucaso Norte Stavropol, Federación de Rusia

GESTIÓN EFICIENTE DE UN BANCO COMERCIAL

anotación

El artículo examina aspectos de la gestión eficaz de un banco comercial, identifica factores para la eficiencia de las actividades bancarias y presenta requisitos para la preparación de un conjunto de documentos normativos bancarios internos.

Palabras clave

Banco, gestión bancaria, sistema de gestión bancaria, plan de negocios.

Hoy en día, la cuestión de la gestión exitosa de las actividades en un banco comercial es más relevante que nunca, lo que se debe en gran medida a la actual situación política y económica del país. Una de las principales tareas de la reforma del sistema bancario en la etapa actual de desarrollo económico es el desarrollo de una estrategia eficaz para el desarrollo institucional del sector bancario ruso.

El desarrollo de una estrategia para la gestión eficaz de un banco debe basarse en las peculiaridades de su funcionamiento en su conjunto como un sistema financiero, socioeconómico y técnico de producción abierto, que incluye muchos elementos que están interconectados en forma de sujetos y objetos.

El sistema de gestión bancaria incluye:

Preparación metodológica del sistema en cuyo marco se determinan las metas estratégicas y los objetivos de desarrollo del banco, se desarrollan métodos, regulaciones e instrucciones;

Estructura organizativa vertical-horizontal del aparato de gestión, basada en diversos criterios, por ejemplo, en función de la complejidad y volumen de las operaciones bancarias;

Medios y condiciones técnicas para la realización de las operaciones (computadoras, software, comunicaciones, equipos de oficina, mobiliario de oficina).

Además, si el banco consta de muchas divisiones, el resultado financiero y económico general de todo el banco en su conjunto debería ser mayor que los resultados individuales que se lograrían si estas divisiones funcionaran de forma independiente.

Un lugar importante en la gestión de una entidad de crédito lo ocupa la gestión bancaria basada en un plan de negocios. Para lograr el objetivo de gestión se utilizan las siguientes herramientas: plan de negocios y escenarios de previsión de desarrollo del banco. La gestión del proceso de desarrollo de planes de negocios operativos se puede representar como:

Análisis del desarrollo del banco durante el último período, identificando factores positivos y negativos;

Determinación de la meta general (final) con el desarrollo de un árbol de submetas, programas de trabajo, ejecutores, recursos y plazos;

Clasificación de problemas, cuestiones con análisis de causas, factores, comparación de datos reales con indicadores de diseño;

Temas de disertaciones en economía » Economía y gestión de la economía nacional: teoría de la gestión de los sistemas económicos; macroeconómica; economía, organización y gestión de empresas, industrias, complejos; gestión de la innovación; economía regional; logística; economía del trabajo

Eficiencia de la gestión de un banco comercial en una economía en transición, tema de disertación en economía, texto completo del resumen

Tesis

Disertación: autor del contenido de la investigación de la tesis: candidato de ciencias económicas, Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich

Introducción

Capítulo I. Base metodológica para el estudio de la eficiencia de las entidades de crédito en la transición a una economía de mercado

1.1. Principios básicos para estudiar la eficacia de las organizaciones en una economía de mercado moderna.

1.2. Características de la investigación sobre la eficacia de un banco comercial.

1.3. Principales direcciones de análisis y métodos para evaluar la eficacia de un banco comercial.

Capitulo dos. Condiciones externas y factores de eficiencia operativa de los bancos comerciales.

2.1. Mecanismo para implementar criterios de eficiencia en el sistema de regulación estatal.

2.2. Mecanismo legal estatal para la formación de condiciones externas para el funcionamiento de los bancos comerciales.

2.3. Tareas modernas de regular las condiciones operativas de los bancos comerciales.

Capítulo III. Factores internos para aumentar la eficiencia de la gestión de un banco comercial.

3.1. Análisis de la eficacia de la gestión de activos y pasivos del banco comercial EE.UU.

3.2. Desarrollo de la estructura de gestión organizacional y mecanismo de motivación del personal bancario Conclusión

Disertación: introducción a la economía, sobre el tema "Eficiencia de la gestión de un banco comercial en una economía en transición"

La relevancia de la investigación. El sistema bancario ruso, como parte integral del sistema económico de mercado emergente, durante el período 1992-2000 funcionó en condiciones de crisis de naturaleza episódica o sistémica. La crisis financiera del 17 de agosto de 1998 se convirtió en una especie de indicador de la calidad de la gestión de las entidades de crédito y de la gestión bancaria. Los bancos comerciales que operan actualmente han demostrado que los mecanismos de interacción con socios y clientes, las tecnologías financieras y bancarias y los recursos humanos se han convertido en el núcleo de la gestión que les permitió sobrevivir a las "enfermedades" del período de transición.

La tarea clave de la etapa moderna (después de agosto de 1998) de reforma del sistema bancario es el desarrollo de una nueva estrategia para el desarrollo institucional del sector crediticio de la economía. El objetivo de esta estrategia es reorientar la motivación y los objetivos de las entidades de crédito hacia la participación activa en el proceso de reproducción y, sobre esta base, aumentar la eficiencia del funcionamiento del sistema bancario y de crédito y de las entidades de crédito individuales.

En la literatura económica aún no se ha desarrollado una definición generalmente aceptada del concepto de eficiencia de las instituciones de crédito, por lo que, al evaluar la eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito, se limitan al uso de los estándares económicos establecidos. por las autoridades reguladoras y, por lo tanto, los indicadores objetivos de eficiencia son reemplazados por coeficientes y normas. La falta de fiabilidad de este último quedó de manifiesto como resultado del informe de agosto (1998) crisis financiera, lo que provocó una amenaza inmediata a la liquidez del sistema bancario ruso.

Al mismo tiempo, la competencia en el sector bancario está aumentando, las técnicas y métodos de las actividades bancarias se están volviendo más complejos y el alcance de las operaciones y servicios bancarios se está ampliando. En estas condiciones, aumenta la importancia de la gestión bancaria moderna y sus componentes: análisis de sistemas, previsión del entorno externo del banco, desarrollo de una estrategia de desarrollo, participación del personal en el proceso de gestión, etc. Uno de los especialistas en el campo de la gestión de bancos comerciales, V.V. Kiselev, señala que entre los trabajos dedicados al estudio del negocio bancario en Rusia, no hay "un análisis exhaustivo no sólo de los aspectos económicos, sino también, lo que es especialmente importante en condiciones modernas, aspectos sociales del funcionamiento y desarrollo de los bancos comerciales"1.

Estas circunstancias indican una necesidad urgente de intensificar la búsqueda científica de soluciones metodológicas tanto en el marco de la teoría general de la eficiencia como teniendo en cuenta las particularidades de las actividades de las entidades de crédito, identificando las condiciones y factores generales (externos) e internos que determinan la eficiencia. de un banco comercial.

Metas y objetivos del estudio. El propósito de este trabajo es fundamentar enfoques metodológicos para estudiar la efectividad de un banco comercial y formas de mejorar la organización y gestión como factor para aumentar la eficiencia del banco. Con base en este objetivo, en el trabajo se formulan las siguientes tareas: explorar las características del contenido de la categoría de eficiencia de las instituciones de crédito, resaltar criterios e indicadores objetivos de la efectividad de sus actividades; analizar enfoques metodológicos y métodos existentes para evaluar la efectividad de las instituciones de crédito; identificar los factores que influyen en el desempeño de un banco comercial y desarrollar nuevos enfoques para evaluar la efectividad de su funcionamiento, adecuados a las funciones objetivas y al papel funcional de los bancos en el proceso de reproducción; Justificar las orientaciones y mecanismos para mejorar la organización y gestión de un banco comercial, a partir de la estimulación de la actividad del personal y la gestión bancaria.

El objeto del estudio fueron los bancos comerciales que operan en la República de Daguestán.

El tema del estudio fueron las condiciones y factores que determinan la efectividad de la organización y gestión del banco.

1 Kiselev V.V. Gestión de un banco comercial en un período de transición. M.: IK Logos, 1997. -S.Z.

Los principales métodos de investigación fueron los métodos de conocimiento científico y, sobre todo, el método de ascenso de lo abstracto a lo concreto, así como los métodos de análisis económico: comparación, agrupación.

La base teórica y metodológica del estudio estuvo conformada por trabajos fundamentales de economistas nacionales y extranjeros, en los que se desarrollan las principales disposiciones de la teoría de la eficiencia, la teoría de la gestión y la teoría de la motivación. Los aspectos generales del funcionamiento del sistema bancario y crediticio y la gestión de las organizaciones se reflejan en los trabajos de G.N. Beloglazova,

B. Vroom, V. V. Ivanter, S. A. Kamionsky, V. V. Kiselev, O. I. Lavrushin,

S.I.Lushin, V.E.Manevich, A.Maslow, B.Z. Milner, A.G. Porshnev, OL Rogovoy, P. Rose, V.K. Senchagov, A. Yu. Simanovsky, A. M. Tavasiev, F. Herzberg y otros científicos.

La base de información fue proporcionada por materiales legales, regulatorios, de referencia y estadísticos sobre el estado y desarrollo del sector crediticio de la economía y los bancos comerciales individuales.

La novedad científica de la investigación de tesis es la siguiente:

A partir del análisis y la generalización del sistema bancario ruso moderno, se han aclarado los enfoques metodológicos para estudiar la eficacia de las instituciones de crédito en las condiciones de la economía en transición;

Con base en los principios, criterios e indicadores de desempeño básicos de las organizaciones comerciales, se especifican los criterios de desempeño que determinan las características específicas de los bancos comerciales: criterios sociales y socioeconómicos;

Se clasifican las condiciones y factores generales que determinan el entorno operativo externo de los bancos, en los cuales los elementos clave son: la formación de un entorno competitivo igual para todos los bancos, la separación de los flujos financieros públicos y privados;

Con base en un análisis de la relación entre la eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito y las condiciones y factores internos, se reveló una dependencia directa de la situación financiera de los bancos de la eficiencia de la gestión de pasivos y activos, su apoyo organizativo, estructural y de personal;

Con el objetivo de mejorar la organización y gestión del banco como factor interno de eficiencia, se ha propuesto un modelo para potenciar la motivación de los trabajadores, basado en su participación en los beneficios.

La importancia teórica y práctica de la investigación de tesis radica en la identificación y evaluación de factores internos y externos que determinan la efectividad de un banco comercial. Las autoridades reguladoras pueden utilizar las conclusiones teóricas de la disertación y los enfoques metodológicos propuestos para evaluar la efectividad del funcionamiento de las instituciones de crédito en el proceso de reforma del sistema bancario y crediticio. Las recomendaciones para la formación de un mecanismo de motivación para la gestión del personal bancario se pueden utilizar para garantizar la objetividad al evaluar el desempeño de las principales divisiones del banco. En este sentido, será necesario realizar cambios y adiciones apropiadas a la provisión de primas de un banco comercial. Algunos bancos que operan en Daguestán consideraron aconsejable utilizar el mecanismo propuesto para mejorar la actividad laboral del personal y la eficiencia de la gestión bancaria.

Aprobación de resultados de investigación. Algunos resultados del estudio fueron presentados en una conferencia científico-práctica (Moscú, 11 y 12 de noviembre de 1999) y en una mesa redonda en el Instituto de Economía de la Academia de Ciencias de Rusia (abril de 2000).

Estructura y alcance de la tesis. La disertación consta de una introducción, tres capítulos, una conclusión y una bibliografía.

Disertación: conclusión sobre el tema "Economía y gestión de la economía nacional: teoría de la gestión de los sistemas económicos; macroeconomía; economía, organización y gestión de empresas, industrias y complejos; gestión de la innovación; economía regional; logística; economía del trabajo", Abdukhalikov, Zapir Gadzhievich

CONCLUSIÓN

En el proceso de transformación del mercado de la economía rusa, se han producido cambios estructurales cualitativos en el sector crediticio y bancario. Ha surgido una amplia red de instituciones de crédito que operan según principios comerciales. Al mismo tiempo, la práctica de las reformas ha demostrado que el sistema crediticio y bancario existente no se corresponde plenamente con su papel funcional en el proceso de reproducción; se ha producido la desintegración de los sectores financiero y real de la economía. La cuestión de la eficiencia del funcionamiento de las entidades de crédito surgió con particular urgencia en relación con el aumento desde la segunda mitad de los años 90. Fenómenos de crisis en el sector bancario de la economía.

De acuerdo con el propósito y los objetivos de la investigación planteados en la disertación, el autor analizó una amplia gama de cuestiones relacionadas con el problema de determinar la eficiencia de las instituciones de crédito: enfoques metodológicos para establecer principios generales para el funcionamiento de las organizaciones comerciales en un mundo moderno. Se identificaron economías de mercado; con base en principios generales, se fundamentan criterios e indicadores de desempeño para las actividades de las instituciones de crédito como organizaciones comerciales específicas; analizó las metodologías existentes y los métodos específicos para evaluar la eficacia de las entidades de crédito; Se consideran opiniones y posiciones alternativas de científicos rusos y extranjeros sobre el problema de la eficacia del funcionamiento de las organizaciones en una economía de mercado.

El análisis mostró que la baja eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito rusas se debe en gran medida al bajo nivel de gestión de las propias instituciones de crédito, pero la política económica, incluida la monetaria, aplicada por el Gobierno y el Banco Central de la Federación de Rusia influyó un papel decisivo. También ha tenido un impacto extremadamente negativo la falta de métodos con base científica que permitan determinar directrices objetivas para las actividades de gestión y, en consecuencia, evaluar el nivel real de eficiencia del funcionamiento de las entidades de crédito.

Debido a la alta dependencia de la eficiencia del funcionamiento de las instituciones de crédito de condiciones y factores externos, estos últimos fueron señalados como un objeto de estudio independiente. La atención principal se centró en los objetivos de la política económica seguida durante la última década como un factor clave que jugó un papel decisivo en la configuración de las condiciones externas para el funcionamiento de las entidades económicas, incluidas las organizaciones de crédito.

La investigación realizada nos permitió sacar las siguientes conclusiones en términos de evaluación, regulación y gestión del desempeño de las entidades de crédito.

1. La determinación de la efectividad de las actividades de las entidades de crédito debe basarse en principios metodológicos generales de la efectividad del funcionamiento de las organizaciones comerciales relacionados con modelos teóricos "complejos". La cuestión de la eficiencia de las instituciones bancarias debe considerarse en términos del contenido económico general y específico de esta categoría, identificando las relaciones internas y la interacción con el entorno externo en el proceso de rotación y retorno del capital, asegurando confiabilidad, liquidez y sostenibilidad como los componentes más importantes de la categoría de eficiencia de las entidades de crédito.

2. De acuerdo con la metodología general para determinar la eficiencia de las organizaciones comerciales, los criterios de eficiencia de las entidades de crédito deben reflejar los objetivos de sus actividades y corresponder al contenido categórico de las actividades bancarias. La esencia y el mecanismo de gestión de la eficiencia de las instituciones de crédito están determinados, por tanto, por su papel funcional en el proceso de reproducción, la orientación objetiva del sistema crediticio y bancario para garantizar la circulación ininterrumpida del capital público en funcionamiento, especialmente industrial. Esta función pertenece objetivamente a las instituciones de crédito, sigue siendo central para sus actividades y, por lo tanto, es un componente importante de la categoría de eficiencia (utilidad) "social" del funcionamiento de las instituciones de crédito.

3. La especificidad de la actividad bancaria, basada en el capital bancario, que se forma independientemente de las fuentes de su formación y áreas específicas de aplicación, plantea objetivamente el criterio de capitalización de una determinada entidad de crédito como principal criterio específico para la eficacia de las actividades de las entidades de crédito. En la vida práctica, este criterio se expresa mediante indicadores de seguridad y expansión de los recursos bancarios. En este sentido, adquiere la más importante importancia el indicador de adecuación patrimonial de una entidad de crédito, al que se presta especial atención en el estudio de tesis como factor clave que configura las condiciones operativas y, al mismo tiempo, indicador clave que en una forma concentrada refleja la eficiencia de las entidades de crédito.

4. La característica distintiva más importante del proceso de implementación de las tareas funcionales que enfrentan las instituciones de crédito es que son orgánicamente inseparables del entorno económico externo. En sus actividades prácticas, las instituciones de crédito deben interactuar con diversas entidades económicas, y los resultados de la actividad y las perspectivas de desarrollo de las instituciones de crédito dependen de su estabilidad financiera, confiabilidad y solvencia a largo plazo. Al mismo tiempo, el estado del entorno económico externo en las condiciones modernas (y no sólo rusas) está determinado decisivamente por la política económica del Estado.

5. Un análisis de las principales direcciones de la política económica y monetaria general llevado a cabo durante la última década mostró que una política monetarista dura, centrada únicamente en mantener las tasas de inflación, los volúmenes de oferta monetaria y el tamaño del déficit presupuestario dentro de límites predeterminados, en realidad ignora las necesidades objetivas de la economía en recursos financieros y monetarios, se ha convertido en el factor principal en la destrucción de las finanzas de las empresas y de su facturación total de efectivo. En última instancia, esto inevitablemente socavó la base de reproducción de las instituciones de crédito y condujo a la deformación de los flujos de efectivo y la circulación de capital individual y agregado, expresada en el desequilibrio estructural de todo el sistema económico.

6. La experiencia anterior del funcionamiento de las entidades de crédito ha demostrado que sus actividades no pueden considerarse eficaces si se basan únicamente en el concepto de actividades altamente rentables. El principal criterio para la eficacia de las actividades de las entidades de crédito y del sistema bancario y crediticio es su capacidad y orientación para cumplir un papel funcional objetivo en el proceso de reproducción. Es necesario, en primer lugar, restaurar las funciones clásicas del sistema crediticio y bancario: la acumulación de ahorros de la población, los préstamos al sector real, la formación de mecanismos efectivos para la movilización y redistribución de recursos financieros que aseguren la desarrollo equilibrado de la economía rusa.

Es necesario, basándose en los esfuerzos de cada banco individual, entrar en una trayectoria de crecimiento sostenible en el volumen y la eficiencia de las actividades bancarias, minimizar el impacto de los factores de crisis, incluido el impacto agravante de los bancos en problemas, para convertirse en un pilar de reproducción en el sector real de la economía y, en cierta medida, contribuir a la recuperación económica de los países.

7. El estudio demostró que el aumento de la eficiencia de un banco depende no sólo del entorno operativo externo, sino también de las condiciones y factores internos, la gestión bancaria en su conjunto y la gestión de activos y pasivos. Como parte de los esfuerzos por optimizar la estructura de pasivos y activos, un lugar importante pertenece al desarrollo de una metodología unificada que se base en criterios e indicadores objetivos para evaluar la calidad de la gestión de la estructura del balance y el estado de la gestión bancaria. como un todo. El trabajo proporciona un sistema de indicadores que caracterizan la posición de un banco comercial en el sistema bancario regional.

8. La formación de un sistema de gestión bancaria eficaz requiere objetivamente fortalecer la motivación de los empleados y aumentar el nivel de su formación profesional. Para ello, la tesis fundamenta un sistema de remuneración fundamentalmente diferente para la dirección y el personal del banco, basado en un sistema de participación en los beneficios, diferenciado para las principales divisiones y servicios de apoyo. La organización de un sistema intrabancario diferenciado para la participación de las divisiones en la generación de beneficios tiene como objetivo asegurar un crecimiento constante en el volumen y la calidad de los servicios bancarios, introducir nuevos productos bancarios y reducir los costos de brindarlos a los clientes.

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Para atraer recursos para sus actividades, es importante que los bancos comerciales desarrollen una estrategia de política de depósitos basada en las metas y objetivos del banco comercial consagrados en el estatuto, obteniendo las máximas ganancias y la necesidad de mantener la liquidez bancaria. La póliza de depósito debe cumplir en primer lugar los siguientes requisitos:

conveniencia económica;

competitividad;

consistencia interna.

La viabilidad económica aquí se refiere a la rentabilidad de utilizar los recursos atraídos de la población. Esta cuestión, por supuesto, debe considerarse en el contexto general de la gestión activo-pasiva. Al calcular la eficiencia relativa de atraer recursos de depósitos de individuos, es necesario tener en cuenta tanto los costos asociados con ellos, incluidas las contribuciones de reservas, como el grado incierto de su liquidez y los beneficios obvios.

El sistema de tasas de interés sobre los depósitos debe centrarse en las condiciones del mercado, teniendo en cuenta al mismo tiempo la jerarquía emergente de confiabilidad de instrumentos comparables. Por lo tanto, un banco que mantiene las tasas a un nivel más bajo que los competidores que están cerca de él en términos de confiabilidad corre el riesgo de perder parte de su clientela.

La coherencia interna de la política de depósitos puede verse desde varias perspectivas. Esto incluye la estructura temporal de las tasas de depósito y su diferenciación por montos, tipos de depósitos en comparación con otros instrumentos comparables del mismo banco (certificados, letras, etc.), así como por diversas categorías de clientela, por ejemplo, para individuos. y personas jurídicas.

Considerando la esencia de la política de depósitos de los bancos comerciales, es necesario plantear cuestiones tales como: sujetos y objetos de la política de depósitos, principios de su formación, así como los límites de la política de depósitos.

Los sujetos de la política de depósitos de un banco comercial incluyen clientes bancarios, bancos comerciales y agencias gubernamentales. Los objetos de la política de depósitos incluyen los fondos captados por el banco y los servicios bancarios adicionales: servicios integrales. La clasificación de sujetos y objetos de la política de depósitos del banco se resume en la Figura 4.

La formación de la política de depósitos de un banco comercial se basa en principios generales y específicos, lo que se refleja claramente en la Figura 5.

Los principios generales de la política de depósitos significan principios que son comunes tanto para la política monetaria estatal del Banco Central de la Federación de Rusia, aplicada a nivel macroeconómico, como para la política a nivel de cada banco comercial específico. Un enfoque integrado se expresa tanto en el desarrollo de fundamentos teóricos, direcciones prioritarias de la política de depósitos del banco desde el punto de vista de su estrategia de desarrollo, como en la determinación de las tácticas y métodos más efectivos y óptimos para su implementación para una etapa determinada del el desarrollo del banco.

Figura 4. Composición de sujetos y objetos de la política de depósitos de un banco comercial

Los principios específicos de la política de depósitos incluyen los principios de garantizar el nivel óptimo de costos bancarios, seguridad de las operaciones de depósito, confiabilidad, ya que el banco, acumulando fondos temporalmente libres para su posterior colocación, se esfuerza por obtener ingresos no a cualquier costo. pero teniendo en cuenta las realidades del mercado en el que desarrolla sus actividades.

El cumplimiento de los principios enumerados permite al banco formular direcciones tanto estratégicas como tácticas en la organización del proceso de depósito, garantizando así la eficiencia y optimización de su política de depósitos.

Figura 5. Principios para formar la política de depósitos de un banco comercial.

Una de las cuestiones importantes en la parte teórica de la tesis es la cuestión de los límites de la política de depósitos de un banco comercial, que se entiende como un cierto límite aceptable para que el banco acumule fondos temporalmente libres de personas jurídicas y físicas. En este caso, se da una clasificación de estos límites según los siguientes criterios:

– dependiendo de la oferta y la demanda en el mercado de depósitos, límites económicos;

– sobre el impacto de las regulaciones del Banco Central de la Federación de Rusia y los límites bancarios y administrativos;

– dependiendo de los sujetos de las relaciones de depósito, límites externos e internos;

– dependiendo de la urgencia de la relación de depósito, plazos;

– según el principio geográfico, los límites territoriales.

La clasificación de los límites se resume en la Figura 6.

Figura 6. Límites de la política de depósitos de un banco comercial

Al considerar la política de depósitos de un banco como uno de los elementos de la política bancaria en su conjunto, es necesario partir del hecho de que el objetivo principal de la política de depósitos es atraer el mayor volumen posible de recursos monetarios al precio más bajo. La implementación exitosa de este objetivo multifacético de la política de depósitos del banco implica resolver, en el proceso de su formación, tareas tales como:

– asistencia en el proceso de realización de operaciones de depósito para obtener ganancias bancarias o crear condiciones para obtener ganancias en el futuro;

– mantener el nivel requerido de liquidez bancaria;

– garantizar la diversificación de los sujetos de las operaciones de depósito y una combinación de diferentes formas de depósitos;

– mantener la relación y la coherencia mutua entre las operaciones de depósito y las operaciones de emisión de préstamos en términos de montos y condiciones de los depósitos y de las inversiones crediticias;

– minimizar los fondos disponibles en las cuentas de depósito;

– aplicación de una política de tipos de interés flexibles;

– búsqueda constante de formas y medios para reducir los gastos por intereses de los recursos atraídos;

– desarrollo de los servicios bancarios y mejora de la calidad y cultura del servicio al cliente.

En este asunto, también conviene considerar el mecanismo para formar la política de depósitos de un banco comercial, que se presenta esquemáticamente en la Figura 7. La implementación exitosa de las metas y objetivos que se fija el banco en el proceso de desarrollo y La implementación de una política de depósitos depende en gran medida de la efectividad del funcionamiento de este mecanismo.

Cada una de las etapas en la formación de la política de depósitos de un banco comercial está directamente relacionada con las demás y es obligatoria para la formación de una política de depósitos óptima y la correcta organización del proceso de depósito. En el proceso de desarrollo del mecanismo de política de depósitos del banco participan varias divisiones estructurales del banco. En el contexto de esta cuestión, también cabe señalar que un factor importante que determina la liquidez de un banco es la calidad de su base de depósitos. El criterio para la calidad de los depósitos es su estabilidad. Cuanto mayor sea la parte estable de los depósitos, mayor será la liquidez del banco, ya que en esta parte los recursos acumulados no salen del banco. Un aumento en la porción estable de los depósitos reduce la necesidad de activos líquidos del banco, ya que implica la renovabilidad de los pasivos del banco.

Figura 7. Esquema de formación de la política de depósitos de un banco comercial.

Un análisis del estado de varios tipos de depósitos realizado por investigadores extranjeros mostró que los depósitos a la vista tienen la mayor estabilidad. Este tipo de depósito no depende del nivel de las tasas de interés. Su afiliación a un banco en particular está determinada en gran medida por factores tales como: calidad y velocidad del servicio; confiabilidad bancaria; variedad de servicios ofrecidos a los depositantes; proximidad del banco al cliente. Según una encuesta realizada por investigadores extranjeros, los saldos de los depósitos a plazo y de ahorro son menos estables. Su asignación a un banco específico está influenciada por el nivel de los tipos de interés. Por tanto, son susceptibles de migración en caso de determinadas fluctuaciones en el nivel de interés de los depósitos fijado por los diferentes bancos.

Un análisis de la práctica actual muestra que la formación de la base de depósitos de cualquier banco comercial, como proceso complejo y laborioso, está asociada a una gran cantidad de problemas de naturaleza tanto subjetiva como objetiva.

Los problemas subjetivos incluyen:

– escala de actividad y débil base de capital de los bancos comerciales rusos;

– falta de interés de la dirección del banco en atraer fondos de los clientes, especialmente de la población, que está dictada por las metas y objetivos tácticos y estratégicos del banco;

– nivel y calidad insuficientes de los mandos superiores y medios;

– la ausencia en la mayoría de los bancos rusos de un concepto de política de depósitos con base científica;

– deficiencias en la organización del proceso de depósito: falta de una unidad adecuada en el banco; bajo nivel de investigación de mercados del mercado de depósitos; gama limitada de servicios de depósito ofrecidos, etc.

Entre los factores objetivos destacan los siguientes:

– impacto directo e indirecto de los órganos estatales y gubernamentales sobre los bancos comerciales;

– la influencia de la macroeconomía, el impacto de los mercados financieros mundiales en el estado del mercado monetario ruso;

– competencia interbancaria;

- el estado del dinero y mercado financiero Rusia;

En relación con lo anterior, no se puede dejar de decir que el proceso de formación de una política de depósitos está estrechamente interconectado con la política de tipos de interés del banco, ya que los intereses de los depósitos son una herramienta eficaz en el campo de la atracción de recursos. Durante la época de la regulación estatal, las tasas de interés se establecían por ley de acuerdo con el vencimiento del depósito, y ahora los bancos pueden fijar de forma independiente tasas de interés competitivas, centrándose en tasa de descuento El Banco Central de la Federación de Rusia, el estado del mercado monetario y en función de su propia política de depósitos. Para ciertos tipos de cuentas de depósito, el monto de los ingresos está determinado por el plazo del depósito, el monto, las características específicas del funcionamiento de la cuenta, el volumen y la naturaleza de los servicios relacionados y depende del cumplimiento por parte del cliente de los términos del contrato. depósito.

El pago de intereses sobre los depósitos por parte del banco es la parte principal de los gastos operativos. Por tanto, el banco, por un lado, no está interesado en un tipo de interés alto y, por otro, se ve obligado a mantener un nivel de tipo de interés sobre los depósitos que resulte atractivo para los clientes. Al tratar de atraer depósitos, especialmente grandes depósitos y depósitos a largo plazo, los bancos comerciales ofrecen a sus clientes altas tasas de interés, a pesar del aumento de los costos de los intereses. Sin embargo, la atracción de fondos de la población por parte de los bancos no es ilimitada.

Una de las direcciones de la política de tasas de interés de un banco comercial es el cálculo y análisis del costo de todos los recursos y operaciones de depósito.

Para hacer esto necesitas:

– establecer una tasa de interés aceptable para los depósitos;

– estudiar la dinámica de la tasa de interés de los recursos atraídos;

– analizar la evolución de los gastos por intereses sobre los recursos atraídos en el volumen total de gastos bancarios.

Las entidades de crédito fijan los tipos de interés de los depósitos mediante acuerdo con los clientes, teniendo en cuenta los requisitos del Código Civil de la Federación de Rusia. Una institución de crédito no tiene derecho a cambiar unilateralmente las tasas de interés de los depósitos y los períodos de vigencia de estos acuerdos con los clientes, excepto en los casos previstos por la Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" o un acuerdo con el cliente. El reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia sobre el procedimiento para calcular los intereses establece que los ingresos de un depósito se pagan al depositante en efectivo en forma de intereses, que el banco devenga sobre el saldo de la deuda principal al comienzo de la jornada operativa. Al cerrar cuentas de clientes bancarios, los intereses se acumulan hasta el día en que realmente se cierra la cuenta.

Al calcular el interés, se tienen en cuenta la tasa de interés y el número real de días durante los cuales se recaudan los fondos. Para que un depositante elija un banco para colocar fondos, el factor determinante (en igualdad de condiciones) puede ser el procedimiento de pago. valor porcentual. El caso es que a la hora de calcularlo, algunos bancos parten del número exacto de días del año (365 o 366), mientras que otros, de un número aproximado (360 días), que se refleja en el importe de los ingresos.

El interés se calcula de una de las siguientes maneras:

1. Interés simple;

2. Interés compuesto;

3. Con tasa de interés fija;

4. Con tasa de interés flotante.

También se aplica una tasa de interés que aumenta progresivamente dependiendo del tiempo que realmente se gastan los fondos en el depósito. Este procedimiento para calcular los ingresos estimula un aumento en el período de almacenamiento de los fondos y protege el depósito de la inflación.

La política de tipos de interés de un banco comercial relacionada con la comercialización de sus actividades debe:

Contribuir a la generación de beneficios o la creación de condiciones para su obtención en el futuro;

Regular las tasas de interés de las operaciones de depósito y préstamo y fijarlas a un nivel que asegure la rentabilidad de las operaciones bancarias;

Asegurar la interconexión y coherencia entre las operaciones de depósito y las operaciones de emisión de préstamos en términos de plazos y montos;

Mantener la liquidez del balance;

Minimizar el riesgo de tipos de interés.

Como conclusión de esta cuestión, cabe señalar que la política de tipos de interés es una parte integral de la formación de la política de depósitos de un banco comercial. Consiste en observar una serie de principios en los que debe basarse la política de tipos de interés óptima del banco. Entre ellos, en primer lugar, el principio de diferenciación de intereses en función del período de almacenamiento y el tamaño de los ahorros, el principio de diferenciación "social" de los intereses de los depósitos, el principio de asegurar la rentabilidad de las actividades bancarias y el principio de preservación y Cabe mencionar la protección de los ahorros de los depositantes. Al formular una política eficaz de tipos de interés y depósitos de un banco, se requiere una combinación de todos estos principios.