Como regla general, los certificados "2-NDFL" se emiten a cualquier trabajador en caso de despido, ya que estos documentos serán necesarios en el nuevo lugar de trabajo para ingresar la información inicial. Pero a veces sucede que en otros casos se necesitan certificados. Por ejemplo, en instituciones bancarias durante el recibo.

En los productos de software “1C” y “1C Accounting (8.2 8.3)”, el certificado se crea en forma de documento y, por supuesto, se puede imprimir. En este material veremos cómo se puede hacer esto en cada uno de los productos de software.

Crear e imprimir un certificado "2-NDFL" en una configuración llamada "1C 8.3 ZUP 3.0"

En la configuración anterior, es posible crear dos tipos de certificados:

- "2-NDFL" para empleados de la organización;

- “2-NDFL” a efectos de transferencia a las autoridades fiscales.

En este caso, utilizamos la base de datos de demostración que se suministra con el producto de software. Esta base de datos ya contiene devengos y pagos a los empleados, por lo que crear el certificado necesario será bastante sencillo. Para aquellos que tengan uno limpio, deberán contratar a un empleado y pagarle un salario.

Vamos a empezar. Primero, vaya al menú llamado "Impuestos y Contribuciones", luego siga el enlace llamado "2-NDFL para empleados". Una vez hecho esto, será llevado al formulario de lista de referencias. En esta ventana, haga clic en el botón llamado "Crear". Los detalles del formulario requeridos están subrayados con una línea de puntos roja. De hecho, esta es la empresa, el empleado y el año para el que se requiere el certificado.

En medio del documento hay una tecla grande llamada Rellenar. Después de completar los detalles requeridos, haga clic en él. El producto de software completará este documento:

Tenga en cuenta que es posible crear un documento en el contexto de / y tasas consolidadas o impositivas. Y para seleccionar una opción, hay un campo llamado "Formulario". Si elige imprimir un certificado en la sección OKATO/KPP, es necesario completar correctamente los detalles relevantes, que se encuentran justo debajo.

En la pestaña denominada “Datos Personales”, es posible cambiar la información personal del empleado. Si, como resultado del cambio, los datos difieren de los datos ingresados ​​anteriormente (por ejemplo, en el caso de solicitar un trabajo), el producto de software advertirá al usuario al respecto. Sin embargo, incluso este documento se puede procesar e imprimir sin problemas.

Para imprimir el documento, deberá presionar el botón llamado "Certificado sobre (2-NDFL)". Por ejemplo, ofrecemos parte de un formulario de certificado impreso:

¡Importante! Recientemente ha aparecido un nuevo modelo de certificado “2-NDFL”, de acuerdo con orden del Servicio de Impuestos Federales con el número MMV-7-11/485 @ de 30 de octubre de 2015. Y deberás usarlo a partir del 8 de diciembre de 2015. Por lo tanto, debes actualizarlo. con nuevos formularios de certificado “1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98)”, “1C Contabilidad - 3.0.43 (2.0.65)”.

También observamos que en el encabezado del documento hay una entrada como "No para transferencia a la autoridad fiscal".

Todo es absolutamente correcto, porque se creó un certificado "2-NDFL" para los empleados. Ahora veamos cómo crear dicho certificado para el Servicio de Impuestos Federales.

La creación de dichos certificados generalmente se realiza en el punto "2-NDFL" con el fin de transferirlos al Servicio de Impuestos Federales en la sección denominada "Impuestos y Contribuciones".

Si está estudiando un producto de software en una base de datos de demostración, al hacer clic en el botón en el formulario de lista llamado "Crear", luego en el botón "Rellenar" (antes de esto debe completar todos los detalles necesarios), verá un lista de empleados, y no un formulario para completar información sobre un empleado de la organización.

No te sorprendas, todo se hizo correctamente, como debería ser. Si graba un documento presionando la tecla "Imprimir", podrá ver una lista de formularios para imprimir. Esto significa que, por regla general, la oficina de impuestos exige el registro de los certificados. Es en este documento donde se crea y es posible imprimirlo. El registro se agrega al expediente que se sube a un medio electrónico. Si hace clic en el botón “Cargar”, generará y descargará los medios:

Si la empresa ha conectado y configurado la capacidad de cargar informes utilizando la World Wide Web, entonces debe usar el botón llamado "Enviar".

La forma impresa del certificado "2-NDFL" para cada uno de los empleados de la organización casi no difiere del indicado anteriormente.

Una vez que la autoridad fiscal acepte los certificados, deberá marcar la casilla titulada "Certificados aceptados por la autoridad fiscal y archivados". Una vez hecho esto, este documento quedará marcado con un “tick” en la lista.

Ayuda "2-NDFL" en el programa "1C 3"

Crear e imprimir certificados "2-NDFL" en esta configuración no es muy diferente del mismo proceso en el producto de software "Salarios y Gestión de Personal 3". Parece que este módulo fue escrito por desarrolladores de 1C simultáneamente para contabilidad y nómina, lo que, en principio, es justo.

En esta sección, solo notaremos dónde se encuentra exactamente el certificado "2-NDFL" en el programa "Contabilidad 1C". Completar la documentación no debería generar ninguna duda, porque este proceso es similar al descrito anteriormente.

Para acceder al formulario de lista “2-NDFL para empleados”, vaya al menú llamado “Salarios y Personal”, luego haga clic en el enlace correspondiente. Para crear certificados del Servicio de Impuestos Federales, todo es igual.

Puede generar 2-NDFL en 1C de la siguiente manera:

1. En la tarjeta de empleado - Completa el documento –

1. En forma de lista de directorio Empleados "Redactar un documento" –

1. en el documento Despido – Crear sobre la base de – 2-NDFL para empleados:

1. Capítulo Impuestos y honorarios– panel de navegación: y registro de documentos "Todos los documentos sobre el impuesto sobre la renta personal"; barra de acciones Crear –

1. Capítulo Informes, certificados – Certificados para empleados – 2-NDFL para empleados; barra de acciones

En el formulario del documento debe completar los detalles:

• "Año", para lo cual es necesario generar un certificado y la fecha del documento;
• "Organización", si hay varias organizaciones en la base de información;
• "Empleado";
• "Firmado"– Nombre completo del agente fiscal o su representante.

Este certificado se puede generar resumido o desglosado por códigos OKATO/KPP y tasas impositivas. Los accesorios utilizados para esto son "Forma".

"Llenar". El documento se rellenará automáticamente:

Dependiendo de las tasas de interés, se completa cada pestaña:

en el marcador Información personal verificar la información personal del empleado. Si necesita editar algún dato, puede seguir el hipervínculo Editar tarjeta de empleado a un elemento de directorio Individuos.

Después de terminar de editar los datos del individuo, haga clic en el botón "Guardar y cerrar". en el marcador Información personal la información se actualizará automáticamente:

Si edita los datos personales de un empleado en el propio documento, estos detalles se resaltarán en negrita. No se recomienda este método de edición. Puedes regresar presionando el botón. "Deshacer correcciones":

Después de completar y verificar el documento, para recibir un formulario impreso del certificado, debe hacer clic en el botón “Certificado de ingresos (2-NDFL)”:

Situación del contribuyente:

1. – el empleado es residente de la Federación de Rusia;
2. – el empleado no es residente de la Federación de Rusia;
3. – el empleado es un especialista altamente calificado;
4. -el empleado participa en el programa estatal de reasentamiento voluntario de compatriotas que viven en el extranjero;
5. – el empleado es extranjero y tiene el estatuto de refugiado o ha recibido asilo temporal en la Federación de Rusia;
6. – el empleado es extranjero y trabaja sobre la base de una patente.

Las secciones 3 y 5 se completan para cada tipo impositivo en un solo certificado:

El código del agente fiscal se edita manualmente: 1 – agente fiscal o 2 – si es un representante autorizado.

Cómo generar un informe 2-NDFL para transmitirlo a las autoridades fiscales

1. Capítulo Impuestos y honorarios– panel de navegación: 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales y registro de documentos Todos los documentos del impuesto sobre la renta personal; barra de acciones

1. Capítulo Informes, certificados - 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales Y Informes 1C; barra de acciones Crear – 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales:

Completar los datos prácticamente no difiere del 2-NDFL para los empleados: se indica el año para el cual se crea el certificado, la fecha de emisión, OKTMO/KPP.

Al preparar el certificado inicial, haga clic en el botón "Original". en la ayuda "Número de ajuste" – 00;

Al preparar un certificado correctivo, haga clic en el botón "Correctivo". en la ayuda "Número de ajuste" – 01-98;

Al preparar un certificado de cancelación, haga clic en el botón "Anulación". en la ayuda "Número de ajuste" – 99.

También indicado "Tipo de certificados":

• Informe anual. En el certificado tiene el atributo “1”;
• Sobre la imposibilidad de retener el IRPF, Dónde Se indican los ingresos de los que no se retuvo el impuesto sobre la renta personal. La parte tabular del documento se completa manualmente. En el certificado tiene el signo “2”.

Después de completar los datos necesarios, haga clic en el botón "Llenar". El documento se cumplimenta automáticamente si no es un certificado. “Sobre la imposibilidad de retener el IRPF”:

Para obtener un formulario impreso, haga clic en el botón Imprimir – Certificado de ingresos (2-NDFL). Se generarán certificados de ingresos de las personas físicas:

Mire nuestro video sobre cómo registrar las deducciones del impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP y Contabilidad:

Creando un certificado 2-NDFL en 1C 8.3 Contabilidad 3.0

Puede crear un certificado 2-NDFL para empleados:

1. Capítulo Salario y personal- barra de navegación Impuestos personales - 2-NDFL para empleados y revista Todos los documentos del impuesto sobre la renta personal; barra de acciones Crear – 2-NDFL para empleados:

1. En la tarjeta de empleado - Completa el documento –
2. En forma de lista de directorio Empleados, habiendo seleccionado previamente el empleado deseado y pulsando el botón "Redactar un documento" –
3. en el documento Despido – Crear sobre la base de – 2-NDFL para empleados.

2-NDFL para transferencia a las autoridades fiscales

1. Capítulo Informes – 1C-Reporting – Informes regulados:

1. Capítulo Salario y personal- barra de navegación Impuestos personales - 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales y al diario Todos los documentos del impuesto sobre la renta personal; barra de acciones Crear – 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales:

Según la ley, un empleador que desempeña la función de agente fiscal está obligado a proporcionar al Servicio de Impuestos Federales datos sobre el impuesto sobre la renta personal (NDFL) calculado y pagado para todos los empleados a quienes se les pagó una remuneración monetaria o material o se les proporcionó otra forma de pago financiero. beneficio. datos del formulario "Certificado 2-NDFL" se presentan al Servicio de Impuestos Federales a más tardar el 1 de abril o el primer día hábil después de la fecha especificada, si esta fecha cae en un día libre. El certificado indica todos los ingresos, deducciones de las bases imponibles, impuestos y otras deducciones de cada individuo durante el período impositivo sobre el que se informa.

Además del formulario especificado, existe un formulario personal de certificado 2-NDFL, proporcionado por el empleador al empleado cuando lo solicita para fines personales, que confirma sus ingresos, gastos e impuestos pagados.

Mostraremos cómo se generará el certificado de impuesto sobre la renta personal 2 en 1C 8.3 usando el ejemplo de "1C: Enterprise Accounting 3.0" (configuración en la edición 3.0.54.20). Por cierto, completar 2-NDFL en 1C ZUP 3.0 es similar al ejemplo que estamos considerando. A continuación se muestran instrucciones paso a paso para generar certificados 2-NDFL.

Preparación y prueba

Para calcular correctamente el IRPF es necesario introducir todos los datos necesarios sobre los empleados:

• Salario, vacaciones y bajas por enfermedad;
• Deducciones estándar, personales, sociales, profesionales;
• Todos los demás ingresos y deducciones de los mismos.

Los devengos de nómina se ingresan mediante documentos en la sección “Salarios y personal/Salario/Todos los devengos”(Figura 1). Aquí también se introducen las bajas por enfermedad y las vacaciones. Los documentos generan automáticamente deducciones, IRPF y aportaciones a fondos (Fig. 1).

Figura 1

Otros documentos sobre el IRPF se encuentran en el apartado (Fig. 2). Aquí puede generar certificados 2-NDFL. Veamos algunos tipos de documentos de uso común.

Figura 2

– el documento indica las deducciones por hijos y las deducciones personales (Fig. 3). Para las deducciones estándar, se indica el período de validez: en el encabezado del documento los detalles generales son el mes en que las deducciones son válidas, y en la tabla, el mes en que finaliza la validez de cada deducción.

Fig. 3

– el documento tiene en cuenta todos los demás ingresos recibidos, devengos y retenciones de impuestos, así como algunos tipos de deducciones. Todas las transacciones se registran en una fecha específica (Fig. 4).

Fig.4

– el documento se utiliza para calcular y acumular las deducciones sociales y de propiedad (Fig. 5). El período de validez se especifica en el encabezado del documento.

Fig.5

Completar el certificado 2-NDFL para presentarlo al Servicio de Impuestos Federales

Puedes crear ayuda en la sección “Salarios y personal/NDFL/2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales” o seleccionando el documento correspondiente en la sección En la revista que se abre mediante el botón "Crear" se crea un nuevo certificado. Primero debe completar el encabezado del documento (Fig.6):

• Año– año (período de informe) para el cual se proporciona el certificado al Servicio de Impuestos Federales;
• OKTMO/KPP– referencia territorial de la organización al lugar donde se presenta la declaración fiscal. Para completar en la sección “Lo principal son las Organizaciones” en la tarjeta en el marcador “Registro ante las autoridades fiscales”;
• Al Servicio de Impuestos Federales (código)/desde el punto de control– datos de la oficina de impuestos;
• Tipo de certificados;– puede tomar valores "Informe anual" Y “Sobre la imposibilidad de retener el IRPF”;
• Botones “Inicial”, “Corrigiendo”, “Cancelando”– indicar el estado del certificado.

Fig.6

La cumplimentación del certificado 2-NDFL se realiza mediante el botón "Llenar". Botón "Número" necesario al ingresar manualmente a los empleados, lo que a su vez se hace usando el botón "Selección". Antes de publicar el documento, la exactitud de los datos ingresados ​​​​se puede verificar usando el botón "Controlar". En este caso, se utilizará el algoritmo de verificación integrado en el programa. Se comprobará la exactitud de los cálculos facilitados y los datos personales de los empleados incluidos en la tarjeta. Antes de enviar, debe enviar un certificado haciendo clic en el botón "Conducta". El envío al Servicio de Impuestos Federales se puede realizar a través de un archivo de intercambio de datos universal en formato xml usando el botón "Descargar."

Cuando el servicio está conectado "Informes 1C" Puede enviar inmediatamente el documento preparado a la oficina de impuestos. Opción del menú “Enviar/Enviar a autoridades reguladoras”. También en este caso es posible comprobar la exactitud del cálculo online. Opción del menú “Enviar/Consultar en Internet”. Si ocurre un error, puede ver el motivo (la línea será roja al verificar y el motivo estará marcado).

Al hacer doble clic en cualquier línea, puede generar un informe de referencia 2-NDFL en 1C para cualquier empleado de la lista, pero no puede guardar ni imprimir un certificado obtenido de esta manera.

Completar un certificado 2-NDFL para un empleado

Todas las deducciones estándar, personales, sociales y patrimoniales se pueden ver en la tarjeta del empleado en la línea "Impuestos e Ingresos"(secciones “Salarios y personal/Registros de personal/Empleados” o "Directorios/Empleados") enlace “Se proporcionan deducciones estándar y de propiedad, la tarifa...”. La tarifa se determina en función de si el empleado es ciudadano ruso o no. Aquí puede ingresar o corregir una deducción estándar o un aviso de deducción (Fig. 7). Todos los documentos están en la sección. “Salarios y personal/IRPF/Todos los documentos relativos al IRPF”.

Fig.7

Crear ayuda es similar al ejemplo anterior. en el capitulo “Salarios y personal/NDFL/2-NDFL para empleados” o en la sección “Salarios y personal/IRPF/Todos los documentos sobre el IRPF” en el diario que se abre, presione el botón "Crear". Primero debe completar el encabezado del documento (Fig.7):

• Año– el período de informe para el cual se proporciona información al empleado;
• Empleado– un empleado en plantilla o que trabaja con un contrato a corto plazo que recibió ingresos de la(s) organización(es) durante el período de informe especificado;
• Forma– la referencia territorial se indica en el lugar de inscripción en la oficina tributaria:
  • "Resumen" – los datos se proporcionan en total para todos los lugares de trabajo. Por ejemplo, si durante el período del informe un empleado se mudó de una sucursal (división separada) a otra o trabajó simultáneamente a tiempo parcial en diferentes sucursales;
  • “En el contexto de los códigos y tipos impositivos OKTMO/KPP” - vinculado a la oficina de impuestos.
• Inspección del Servicio de Impuestos Federales– se indica la oficina tributaria territorial.

Después de especificar todos los campos, creamos un botón de ayuda. "Llenar".

Consideremos un ejemplo de cálculo del impuesto sobre la renta personal a dos tipos: 13 y 35%. El lado izquierdo de la tabla mostrará datos sobre el salario y otros ingresos del empleado. En este caso, en marcadores. "13%" Y "35%". En el lado derecho de la tabla están todas las deducciones válidas (Fig. 8). Los importes de las deducciones reducirán la base imponible.

Fig.8

El impuesto sobre la renta personal a una tasa del 35% se aplica en los casos de recibir ingresos de depósitos a una tasa de interés superior a la tasa de refinanciación del Banco Central o recibir un préstamo a una tasa de interés inferior a esta tasa, de obsequios recibidos, premios de lotería, etc.

Fig.9

En este ejemplo, un empleado recibió un préstamo sin intereses de una organización por un monto de 150 mil rublos para el período del 1 de julio al 31 de agosto de 2017. Durante el período especificado, la tasa de refinanciación fue del 9%. Si el tipo de interés del préstamo es inferior al tipo del Banco Central, entonces, según la ley, 2/3 de la diferencia entre estos tipos de interés están sujetos a impuestos. El beneficio económico del empleado en este caso es de 764 rublos. en julio (31 días) y lo mismo en agosto (31 días). Cálculo por mes - 150.000 rublos * (9% - 0%) * 31/365 aproximadamente - 764 rublos. Esta cantidad estará gravada al tipo del 35%. En el certificado 2-NDFL, los ingresos recibidos se reflejan en la pestaña correspondiente (Fig. 9). El certificado 2-NDFL para empleados se proporciona en forma impresa (botón “Certificado de ingresos (2-NDFL)”).

Para emitir correcta y rápidamente un certificado de ingresos para un empleado en particular de una empresa u organización en 1C, primero debe tener soporte confiable de software 1C en Moscú https://erpone.ru/uslugi/services-1c/support -1c de esta herramienta moderna y eficaz contabilidad de calidad.

Al utilizar 1C, surge inevitablemente la pregunta: ¿funcionan correctamente todos los componentes y configuraciones de este sistema de contabilidad automatizado? El mero hecho de comprar e instalar el programa 1C, o incluso su manejo y uso con confianza por parte del usuario, da poco.

Como regla general, una empresa, en el curso de sus actividades en un entorno complejo y altamente competitivo, enfrenta la contabilidad material y financiera con nuevos desafíos y requisitos para un análisis rápido de la situación financiera y de recursos para tomar decisiones rápidas y correctas basadas en él.

Por lo tanto, utilizando 1C de vez en cuando es necesario:

• realizar actualizaciones del programa;
• corregir errores que inevitablemente surgen durante el funcionamiento del programa;
• llevar a cabo medidas preventivas de manera oportuna;
• mantener la base de datos actualizada.

Ayuda 2-NDFL en 1C 8: características para completar los campos de ayuda

Al comenzar a completar un documento con información sobre los ingresos de un empleado de una empresa u organización, es necesario tener en cuenta y observar las siguientes características de visualización de información personal:

• todos los datos digitales deben mostrarse únicamente en rublos y kopeks, y están separados entre sí únicamente mediante un punto decimal. Una excepción son los importes de los impuestos, cuando el importe del impuesto contiene datos inferiores a 50 kopeks, entonces no se reflejan, y cuando son superiores a 50 kopeks, se redondean al rublo más cercano;
• La escritura a mano o cualquier otra marca no se colocan en los campos en blanco del documento;
• Al completar el formulario de certificado, en el campo donde se indica la persona que firmó el documento, se ingresa su apellido e iniciales. En el caso en que el documento deba estar firmado por un agente fiscal, además de su apellido e iniciales, se indica el nombre completo del cargo que desempeña;
• el lugar de la firma debe ubicarse de manera que no quede cubierto por el sello, el cual se coloca en el campo marcado “M.P.” en la esquina inferior izquierda del documento;
• en el caso de que el documento contenga una gran cantidad de datos y no se pueda mostrar en una página de ayuda, complete el número requerido de páginas. En este caso, en cada página adicional, en la parte superior se indica su número en orden, y también se imprime un texto que indica que se trata de un certificado de ingresos de una persona física para tal o cual período, el número del certificado y la fecha.

• ¿Cómo generar 2 impuestos sobre la renta de las personas físicas en 1C, siguiendo un algoritmo paso a paso?

Primer paso:

Para preparar un certificado para un empleado, de acuerdo con el Formulario 2-NDFL para uno u otro de sus períodos salariales, debe seleccionar la carpeta "Preparación de datos del impuesto sobre la renta personal" en la pestaña "Impuestos" del programa 1C en edición 8 en la ventana que se abre y haga clic en él en la parte inferior. En la línea de la lista desplegable, haga clic en el enlace "Certificado de ingresos (2-NDFL) para empleados". En la Figura 1 está subrayado con una línea roja:

Segundo paso:

Ahora necesita crear un nuevo documento y en las listas desplegables de campos, seleccione el nombre de la organización, período impositivo y código de la organización, apellido, nombre y patronímico del empleado, indique el número de documento y seleccione la fecha. , complete el campo "responsable", marque la casilla "para declarar al Servicio de Impuestos Federales", indique la tasa impositiva: 13%.

Tercer paso:

Después de seleccionar estos parámetros, el documento se completa automáticamente, pero es necesario verificar los datos mostrados.

Todos los datos totales sobre ingresos y deducciones se verifican con las nóminas, y el monto total de los impuestos se verifica con la base obtenida al multiplicar, que está sujeta a tributación a una tasa del 13%. Campos como "Transferido" y "Retenido" requieren una verificación especialmente cuidadosa, donde a menudo aparecen cantidades incorrectas. La razón de esto puede ser la insuficiente atención prestada al mantenimiento del producto de software, cuya importancia se mencionó al principio. Si se detectan inconsistencias en los montos de estas columnas, se ajustan manualmente.

Hay que tener en cuenta que el algoritmo para retener los importes del IRPF en 1C puede ser diferente, por lo que incluso en el proceso de creación de la base de datos es necesario configurar correctamente los parámetros de contabilidad salarial. Para hacer esto, en la configuración de los parámetros de cálculo del salario, debe marcar la casilla de verificación en el lugar indicado en la Figura 3:

Difícilmente se puede sobrestimar la importancia de esta configuración, ya que si se establece la bandera, todos los montos de la retención del impuesto sobre la renta personal se registran en la base de datos de acumulación de salarios; de lo contrario, en la base de datos de pagos de salarios. Sin una marca en la configuración, existe la posibilidad de que surjan discrepancias si se viola la secuencia: primero el cálculo de los salarios y luego sus pagos. Pero a veces sucede que los pagos se realizan primero y solo luego se acumulan.

La Ayuda 2-NDFL en 1C 8 en la edición 03 se genera en la siguiente secuencia: debe seleccionar la opción "2-NDFL para empleados" en la pestaña "Salarios y Personal". Ver Figura 4:

Y en la ventana que se abre, realice los trámites de cumplimentación del documento, que se describen anteriormente. En este caso, todas las acumulaciones y deducciones se completan automáticamente e incluso es necesario realizar manipulaciones adicionales para verificar los campos "Retenido" y "Transferido", para que la configuración del programa tenga en cuenta las deficiencias de su versión anterior.

Un certificado de muestra ideal debería verse como el que se muestra en la Figura 5:

Ayuda 2-NDFL en 1C CHIMENEA

En cuanto a la generación de un certificado 2-NDFL en el producto de software 1C de KAMI, este proceso es más accesible y se muestra claramente en el video de KAMI:

Las características ventajosas de este programa son:

• que comiencen a trabajar con él inmediatamente después de la instalación, no requiere configuraciones adicionales;
• gracias a su interfaz clara y sencilla, es sumamente fácil de aprender;
• le permite realizar un seguimiento de los devengos y pagos de varias empresas o sucursales individuales de la misma empresa;
• Tiene un servicio de informes en línea, por lo que puede realizar informes en línea directamente desde el programa.

La producción moderna y eficiente y la prestación de servicios competitivos son imposibles sin herramientas de software automatizadas para contabilizar los recursos financieros y materiales, sin la creación de sistemas de intercambio de datos tanto separados como corporativos. Pero una cosa es comprar el producto de software necesario y otra muy distinta cuando es necesario mantenerlo en constante funcionamiento.

Por lo tanto, no puede prescindir de http://consulting.1c.ru/ los servicios de soporte de 1C, que le permitirán identificar y eliminar rápidamente fallas del sistema, tomar medidas para actualizarlo para lograr la máxima eficiencia de su funcionamiento y, por lo tanto, del trabajo del toda la empresa u organización.

La oficina de impuestos quiere saberlo todo. Y no sólo sobre si su organización ha pagado todos los impuestos por sí misma. Además de sus impuestos, cualquier organización o empresario individual que tenga empleados o haya celebrado contratos civiles para la realización de un trabajo o prestación de servicios debe retener y pagar impuestos al presupuesto sobre los ingresos recibidos por las personas.

Esto se debe a que el empleador es un agente fiscal en relación con sus empleados. ¿Cómo se puede comprobar si cumplió con sus obligaciones o no y si el empleado pagó todo lo que debía? Con sólo mirar los informes.

Durante muchos años, dicha información se presenta en forma de certificados en el formulario 2-NDFL. Se redacta un certificado separado para cada empleado. Esto significa que el contador debe saber cómo completar el certificado 2-NDFL.

1. Reglas para completar el certificado 2-NDFL

3. Cómo completar el certificado 2-NDFL

5. Información sobre la base imponible y el impuesto

6. Dónde presentar los certificados 2-NDFL

7. Ayuda 2-NDFL en 1s 8.3

Entonces, vayamos en orden. Si no tiene tiempo para leer un artículo extenso, mire el breve video a continuación, en el que aprenderá todo lo más importante sobre el tema del artículo.

(si el video no es claro, hay un engranaje en la parte inferior del video, haz clic en él y selecciona Calidad 720p)

Discutiremos el tema más a fondo en el artículo con más detalle que en el vídeo.

1. Reglas para completar el certificado 2-NDFL

El formulario 2-NDFL “Certificado de ingresos de una persona física”, que se utiliza actualmente para la presentación de informes, fue aprobado por orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia con fecha del 30 de octubre de 2015. No. ММВ-7-11-485@. Los mismos documentos reglamentarios también aprobaron las reglas para completar el certificado 2-NDFL.

Se proporciona ayuda:

1. Para las personas que recibieron ingresos de los cuales la organización retuvo impuestos, a la oficina de impuestos a más tardar el 1 de abril del año siguiente (cláusula 2 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
2. Para las personas que recibieron ingresos de los cuales la organización no pudo retener impuestos, a la oficina de impuestos a más tardar el 1 de marzo del año siguiente (cláusula 5 del artículo 226 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Además, la información sobre cómo completar un certificado 2-NDFL será útil no solo para informar a la oficina de impuestos. El certificado también debe emitirse a solicitud de los empleados, por ejemplo, de un banco (cláusula 3 del artículo 230 del Código Tributario).

Todos los indicadores del certificado (excepto el monto del impuesto sobre la renta personal) se reflejan en rublos y kopeks. El monto del impuesto se muestra en rublos completos (se descartan los montos de hasta 50 kopeks y se redondean hacia arriba los montos de 50 kopeks o más).

Consideremos una situación práctica en la vida de una organización y, en base a ella, crearemos un ejemplo de cómo completar un certificado 2-NDFL. Al mismo tiempo, discutiremos puntos teóricos importantes.

Calculemos el monto del impuesto sobre la renta personal para cada mes de trabajo y para el año en su conjunto para Oleg Alekseevich Osetrova, gerente de Premudry Peskar LLC. El salario de un empleado es de 35.000 rublos. por mes.

Además del pago por el tiempo trabajado, se pagó lo siguiente:

• Pago de vacaciones: 10.000 rublos.
• Prestación por incapacidad temporal: 7.500 rublos.

Osetrova tiene hijos:

• Hija nacida en 1994, estudiante universitaria de tiempo completo;
• Hijo nacido en 2002, estudiante de colegio.

Osetrov redactó una solicitud de deducción por hijos. Existen documentos de respaldo para recibir deducciones.

El 5 de julio de 2016, la hija de Osetrova se graduó de la universidad, por lo que desde agosto de 2016 ya no se le otorga una deducción de impuestos. Además, Osetrov recibe una deducción sólo por su hijo menor, un escolar.

En mayo de 2016, Osetrov compró un apartamento. Como no había utilizado la deducción de propiedad antes, el 18 de junio de 2016, presentó al departamento de contabilidad una solicitud de deducción de propiedad para 2016 por un monto de 1.500.000 rublos. y una notificación de la oficina de impuestos sobre el derecho a deducción. La deducción se aplicará a partir de junio de 2016.

Sturgeon no recibió impuestos sobre la renta a una tasa del 13% por dividendos y del 35% en 2016.

Todos los ingresos, deducciones e impuesto sobre la renta personal acumulado de este empleado se presentan en la tabla.

Además del pago del salario, el empleado recibió ayuda financiera: 2.000 rublos. en enero, 6.000 rublos. en junio.

En noviembre, la renta imponible acumulada desde principios de año superó los 350 mil rublos, por lo que a partir de noviembre no se realizarán deducciones por hijos. Sólo se utiliza la renta imponible para calcular este límite.

Preste atención a ingresar datos sobre asistencia financiera pagada en el certificado 2-NDFL. Si un empleado recibió asistencia financiera en un año que estuvo completamente exento del impuesto sobre la renta personal, independientemente del monto, entonces no es necesario incluirlo en el certificado.

Si hubo asistencia financiera ordinaria, que no está sujeta a impuestos solo hasta 4000 rublos, se refleja en el certificado.

3. Cómo completar el certificado 2-NDFL

Ahora que tenemos todos los datos iniciales para el ejemplo, veremos paso a paso cómo completar el certificado 2-NDFL.

En la columna de atributos del certificado deberás indicar:

1 – si se proporciona información sobre los ingresos de una persona física y el impuesto sobre la renta de las personas físicas devengado, retenido y transferido;

2 – si es imposible retener el impuesto sobre la renta personal (a más tardar 1 mes después del final del año);

“Número de ajuste”: el campo se completa tanto al enviar el certificado inicial como al enviar información actualizada. Si el certificado es primario, entonces debe ingresar el número 00, para los actualizados: 01, 02, etc.

Es posible cancelar un certificado 2-NDFL que la empresa presentó por error. Para hacer esto, debe ingresar el valor 99 en el campo "Número de ajuste" y completar solo las secciones 1 y 2 del certificado con información sobre la organización y el individuo. Dicho certificado de cancelación tendrá una nueva fecha de preparación, pero un número antiguo (es decir, el número de ese antiguo certificado erróneo).

¿En qué casos podría ser necesario? Por ejemplo, si envió por error varios certificados para un empleado, envió un certificado para un empleado que no ha trabajado para usted durante mucho tiempo, etc.

La cumplimentación del certificado comienza ingresando información sobre el agente fiscal en la Sección 1: TIN/KPP, nombre de la organización o nombre completo de un individuo - empresario individual, código OKTMO, número de teléfono.

La sección 2 refleja información sobre la persona que recibió los ingresos: TIN, nombre completo, ciudadanía, fecha de nacimiento, datos del pasaporte, lugar de residencia. Para los extranjeros, también existen campos propios: TIN en el país de ciudadanía, dirección de residencia en la Federación de Rusia, código del país de residencia y dirección en el país de residencia permanente (se indica una de las direcciones).

En el campo “Estado del Contribuyente” se indica uno de los siguientes:

• 1 - residentes
• 2 - no residentes
• 3 - especialistas altamente calificados
• 4 - inmigrantes que viven en el extranjero (es decir, son participantes en el programa estatal para ayudar al reasentamiento voluntario de compatriotas que viven en el extranjero, que no son residentes fiscales)
• 5 - refugiados no residentes y aquellos que recibieron asilo temporal en la Federación de Rusia
• 6 - extranjeros que trabajan sobre la base de una patente.

Utilizando información sobre la organización y el individuo, completamos las secciones 1 y 2.

A continuación, el certificado del IRPF proporciona información detallada sobre los ingresos y las deducciones. La sección 3 contiene información sobre los ingresos recibidos por los empleados en efectivo o en especie para cada mes del período impositivo (año). El título de esta sección refleja las tasas del impuesto sobre la renta personal a las que se completa la sección. En nuestro ejemplo habrá una sección, porque todos los ingresos recibidos por el empleado están sujetos a una tasa del 13%.

Para cada mes, la columna Cantidad de ingresos indica la cantidad total de ingresos recibidos por el empleado durante el mes. Si en cualquier mes un empleado tenía derecho a recibir una deducción fiscal profesional, así como una deducción por ingresos no sujetos al IRPF en su totalidad, se indica el código de deducción y su monto.

Los ingresos que están completamente exentos del impuesto sobre la renta de las personas físicas no incluyen, por ejemplo, las prestaciones por cuidado de hijos o prestaciones por maternidad.

Los códigos para completar el certificado 2-NDFL se toman de la orden del Servicio de Impuestos Federales del 10 de septiembre de 2015 No. ММВ-7-11/387@. Para completar el formulario en nuestro ejemplo, necesitaremos:

Códigos de ingresos:

• 2000 – salario
• 2760 - asistencia financiera
• 2012 - pago de vacaciones
• 2300 - prestación por incapacidad temporal

Códigos de deducción:

• 503 - límite no imponible sobre asistencia financiera
• 114 - para el primer hijo
• 115 - para el segundo hijo
• 311 - propiedad

El apartado 4 resume los datos sobre las deducciones de acuerdo con sus códigos e indica el importe total de cada deducción. Se trata de deducciones que no están relacionadas con una cantidad específica pagada (a diferencia de las deducciones indicadas en la sección 3 - por asistencia financiera, deducciones profesionales).

En la sección 4 anotaremos las deducciones por hijos, para el primer y segundo hijo por separado, y una deducción por propiedad. Aquí también se pueden indicar las deducciones para el propio empleado, así como las sociales y de inversión.

Para ingresar datos sobre una deducción de propiedad, debe tener una Notificación de la autoridad fiscal que confirme el derecho del empleado a utilizarla.

5. Información sobre la base imponible y el impuesto

La sección 5 resume los ingresos, determina la base imponible y calcula el impuesto sobre la renta personal. Se refleja el monto total de ingresos: el valor total de la columna Monto de ingresos de la Sección 3. La siguiente línea registra la base impositiva, que se puede encontrar como la diferencia entre el monto total de ingresos y el monto de las deducciones fiscales (el importe de las deducciones previstas en los apartados 3 y 4).

En la línea Monto del impuesto calculado, se registra el monto del impuesto calculado, es decir el producto de la base imponible y la tasa impositiva. A continuación, complete las líneas con datos sobre el monto de impuesto retenido, transferido, retenido en exceso y no retenido.

Por Osetrová:

La cantidad total de ingresos recibidos es de 423.500 rublos.

El monto de las deducciones es 9.800 (primer hijo) + 14.000 (segundo hijo) + 238.200 (propiedad) + 4.000 (asistencia financiera no sujeta a impuestos) = 266.000 rublos.

Base imponible: 157.500 rublos.

El importe del impuesto es de 20.475 rublos.

Si se utilizaron diferentes tasas para los ingresos del empleado durante el año, habrá varias secciones 3-5. El número de secciones 3 a 5 será igual al número de apuestas utilizadas.

Para aquellas empresas que emplean empleados extranjeros de países "libres de visa", será útil una línea con datos sobre pagos anticipados fijos.

6. Dónde presentar los certificados 2-NDFL

Los agentes fiscales presentan certificados en el Formulario 2-NDFL a la oficina de impuestos de su lugar de registro. Este requisito se establece en el párrafo 2 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Es decir, en la ubicación de la organización (o división) o en el lugar de residencia de un individuo registrado como empresario individual.

Presentar certificados electrónicamente a través de canales de telecomunicaciones a través de un operador de gestión de documentos electrónicos. Está permitido redactar certificados en papel solo si durante el año el número de ciudadanos que recibieron ingresos de un agente fiscal es inferior a 25 personas.

A partir del 1 de enero de 2016 se introdujo una multa a los agentes fiscales por presentar documentos que contengan información falsa. Se impondrá una multa si las autoridades fiscales identifican errores en el formulario 2-NDFL. La multa es de 500 rublos por cada certificado que contenga información falsa.

Por lo tanto, estudie más detenidamente cómo completar un certificado 2-NDFL y no cometa errores. Y si de repente notas un error, corre a corregirlo antes de que las autoridades fiscales lo encuentren antes que tú.

7. Ayuda 2-NDFL en 1s 8.3

Para aquellos que mantienen registros en el programa 1C: Contabilidad, consulte cómo completar el certificado 2-NDFL en 1C: Contabilidad en formato de video.

¿Qué preguntas problemáticas tiene sobre cómo completar los certificados 2-NDFL? ¡Pregúntales en los comentarios!

Cómo completar un certificado 2-NDFL usando un ejemplo práctico