एक नियम के रूप में, किसी भी कर्मचारी को बर्खास्तगी की स्थिति में "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र जारी किए जाते हैं, क्योंकि प्रारंभिक जानकारी दर्ज करने के लिए नए कार्यस्थल पर इन दस्तावेजों की आवश्यकता होगी। लेकिन कभी-कभी ऐसा होता है कि अन्य मामलों में प्रमाणपत्रों की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, रसीद के दौरान बैंकिंग संस्थानों में।

सॉफ़्टवेयर उत्पादों "1C" और "1C अकाउंटिंग (8.2 8.3)" में प्रमाणपत्र एक दस्तावेज़ के रूप में बनाया जाता है और निश्चित रूप से, इसे मुद्रित किया जा सकता है। इस सामग्री में हम देखेंगे कि प्रत्येक सॉफ़्टवेयर उत्पाद में यह कैसे किया जा सकता है।

"1C 8.3 ZUP 3.0" नामक कॉन्फ़िगरेशन में "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र बनाना और प्रिंट करना

उपरोक्त कॉन्फ़िगरेशन में, दो प्रकार के प्रमाणपत्र बनाना संभव है:

- संगठन के कर्मचारियों के लिए "2-एनडीएफएल";

- कर अधिकारियों को स्थानांतरण के उद्देश्य से "2-एनडीएफएल"।

इस मामले में, हम डेमो डेटाबेस का उपयोग करते हैं जो सॉफ़्टवेयर उत्पाद के साथ प्रदान किया जाता है। इस डेटाबेस में पहले से ही कर्मचारियों के संचय और भुगतान शामिल हैं, इसलिए आवश्यक प्रमाणपत्र बनाना काफी आसान होगा। जिनके पास साफ-सुथरा है, उनके लिए आपको एक कर्मचारी को नियुक्त करना होगा और उसे वेतन देना होगा।

तो चलिए शुरू करते हैं. सबसे पहले, "कर और योगदान" नामक मेनू पर जाएं, फिर "कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल" नामक लिंक का पालन करें। एक बार हो जाने पर, आपको संदर्भ प्रपत्र की सूची पर ले जाया जाएगा। इस विंडो में, “Create” नामक बटन पर क्लिक करें। आवश्यक प्रपत्र विवरण को लाल बिंदीदार रेखा से रेखांकित किया गया है। वास्तव में, यह वह उद्यम, कर्मचारी और वर्ष है जिसके लिए प्रमाणपत्र की आवश्यकता होती है।

दस्तावेज़ के मध्य में एक बड़ी कुंजी होती है जिसे भरण कहा जाता है। आवश्यक विवरण भरने के बाद उस पर क्लिक करें। सॉफ़्टवेयर उत्पाद इस दस्तावेज़ को भर देगा:

ध्यान दें कि / और समेकित या कर दरों के संदर्भ में एक दस्तावेज़ बनाना संभव है। और किसी विकल्प का चयन करने के लिए, "फॉर्म" नामक एक फ़ील्ड है। यदि आप OKATO/KPP अनुभाग में प्रमाणपत्र मुद्रित करना चुनते हैं, तो प्रासंगिक विवरण सही ढंग से भरने की आवश्यकता है, जो ठीक नीचे स्थित हैं।

"व्यक्तिगत डेटा" नामक टैब पर, कर्मचारी की व्यक्तिगत जानकारी को बदलना संभव है। यदि, परिवर्तन के परिणामस्वरूप, डेटा पहले दर्ज किए गए डेटा से भिन्न होता है (उदाहरण के लिए, नौकरी के लिए आवेदन करने के मामले में), तो सॉफ़्टवेयर उत्पाद उपयोगकर्ता को इसके बारे में चेतावनी देगा। हालाँकि, इस दस्तावेज़ को अभी भी बिना किसी समस्या के संसाधित और मुद्रित किया जा सकता है।

दस्तावेज़ को प्रिंट करने के लिए, आपको “सर्टिफिकेट अबाउट (2-एनडीएफएल)” नाम का बटन दबाना होगा। उदाहरण के लिए, हम मुद्रित प्रमाणपत्र प्रपत्र का एक भाग प्रस्तुत करते हैं:

महत्वपूर्ण! हाल ही में, 30 अक्टूबर, 2015 को एमएमवी-7-11/485 @ संख्या के साथ संघीय कर सेवा के आदेश के अनुसार, प्रमाणपत्र "2-एनडीएफएल" का एक नया रूप सामने आया है। और आपको इसे 8 दिसंबर 2015 से उपयोग करना होगा। इसलिए, आपको अपडेट करने की आवश्यकता है। नए प्रमाणपत्र फॉर्म "1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98)", "1C अकाउंटिंग - 3.0.43 (2.0.65)" के साथ।

हम यह भी ध्यान देते हैं कि दस्तावेज़ के शीर्षलेख में "कर प्राधिकरण को स्थानांतरण के लिए नहीं" जैसी प्रविष्टि है।

सब कुछ बिल्कुल सही है, क्योंकि कर्मचारियों के लिए "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र बनाया गया था। अब आइए देखें कि संघीय कर सेवा के लिए ऐसा प्रमाणपत्र कैसे बनाया जाए।

ऐसे प्रमाणपत्रों का निर्माण आम तौर पर "कर और योगदान" नामक अनुभाग में संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के उद्देश्य से बिंदु "2-एनडीएफएल" पर किया जाता है।

यदि आप डेमो डेटाबेस में किसी सॉफ़्टवेयर उत्पाद का अध्ययन कर रहे हैं, तो सूची प्रपत्र में "बनाएं" नामक बटन पर क्लिक करें, फिर "भरें" बटन पर क्लिक करें (इससे पहले आपको सभी आवश्यक विवरण भरने होंगे), आपको एक दिखाई देगा कर्मचारियों की सूची, न कि संगठन के एक कर्मचारी के बारे में जानकारी भरने के लिए एक फॉर्म।

आश्चर्यचकित न हों, सब कुछ सही ढंग से किया गया, जैसा कि होना चाहिए। यदि आप "प्रिंट" कुंजी दबाकर कोई दस्तावेज़ रिकॉर्ड करते हैं, तो आप मुद्रण के लिए प्रपत्रों की एक सूची देख पाएंगे। इसका मतलब यह है कि, एक नियम के रूप में, कर कार्यालय को प्रमाणपत्रों के पंजीकरण की आवश्यकता होती है। इसी दस्तावेज़ में इसे बनाया जाता है और इसे प्रिंट करना संभव है। रजिस्ट्री को उस फ़ाइल में जोड़ा जाता है जिसे इलेक्ट्रॉनिक मीडिया पर अपलोड किया जाता है। यदि आप "अपलोड" बटन पर क्लिक करते हैं, तो आप मीडिया उत्पन्न और अनलोड करेंगे:

यदि एंटरप्राइज़ ने वर्ल्ड वाइड वेब का उपयोग करके रिपोर्ट अपलोड करने की क्षमता को कनेक्ट और कॉन्फ़िगर किया है, तो आपको "सबमिट" नामक बटन का उपयोग करने की आवश्यकता है।

संगठन के प्रत्येक कर्मचारी के लिए "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र का मुद्रित रूप ऊपर बताए गए फॉर्म से लगभग अलग नहीं है।

कर प्राधिकारी द्वारा प्रमाणपत्र स्वीकार किए जाने के बाद, आपको "कर प्राधिकारी द्वारा स्वीकृत और संग्रहीत प्रमाणपत्र" शीर्षक वाले बॉक्स को चेक करना होगा। एक बार हो जाने पर, इस दस्तावेज़ को सूची में "टिक" से चिह्नित किया जाएगा।

कार्यक्रम "1सी 3" में "2-एनडीएफएल" सहायता

इस कॉन्फ़िगरेशन में "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र बनाना और प्रिंट करना "वेतन और कार्मिक प्रबंधन 3" सॉफ़्टवेयर उत्पाद में समान प्रक्रिया से बहुत अलग नहीं है। ऐसा लगता है कि यह मॉड्यूल 1C डेवलपर्स द्वारा लेखांकन और पेरोल के लिए एक साथ लिखा गया था, जो सिद्धांत रूप में उचित है।

इस अनुभाग में, हम केवल इस बात पर ध्यान देंगे कि "1सी अकाउंटिंग" कार्यक्रम में "2-एनडीएफएल" प्रमाणपत्र वास्तव में कहाँ स्थित है। दस्तावेज़ भरने पर कोई प्रश्न नहीं उठना चाहिए, क्योंकि यह प्रक्रिया ऊपर वर्णित प्रक्रिया के समान है।

"कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल" सूची फॉर्म तक पहुंचने के लिए, "वेतन और कार्मिक" नामक मेनू पर जाएं, फिर संबंधित लिंक पर क्लिक करें। संघीय कर सेवा से प्रमाणपत्र बनाने के लिए, सब कुछ समान है।

आप 1सी में 2-एनडीएफएल इस प्रकार उत्पन्न कर सकते हैं:

1. कर्मचारी कार्ड में - दस्तावेज़ पूरा करें –

1. निर्देशिका सूची प्रपत्र में कर्मचारी "एक दस्तावेज़ तैयार करें" –

1. दस्तावेज़ में बर्खास्तगी - कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल के आधार पर बनाएं:

1. अध्याय कर और शुल्क- नेविगेशन पैनल: और दस्तावेज़ लॉग "व्यक्तिगत आयकर पर सभी दस्तावेज़"; कार्रवाई बार बनाएं –

1. अध्याय रिपोर्टिंग, प्रमाण पत्र - कर्मचारियों के लिए प्रमाण पत्र - कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल; कार्रवाई बार

दस्तावेज़ प्रपत्र में आपको विवरण भरना होगा:

• "वर्ष", जिसके लिए आपको एक प्रमाणपत्र और दस्तावेज़ की तारीख तैयार करनी होगी;
• "संगठन", यदि सूचना आधार में कई संगठन हैं;
• "कर्मचारी";
• "हस्ताक्षरित"- कर एजेंट या उसके प्रतिनिधि का पूरा नाम।

यह प्रमाणपत्र OKATO/KPP कोड और कर दरों द्वारा संक्षेपित या विभाजित किया जा सकता है। इसके लिए इस्तेमाल किये जाने वाले प्रॉप्स हैं "रूप".

"भरें". दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भर जाएगा:

ब्याज दरों के आधार पर, प्रत्येक टैब भरा जाता है:

बुकमार्क पर व्यक्तिगत डेटाकर्मचारी की व्यक्तिगत जानकारी की जाँच करें। यदि आपको कोई डेटा संपादित करने की आवश्यकता है, तो आप हाइपरलिंक का अनुसरण कर सकते हैं कर्मचारी कार्ड संपादित करेंएक निर्देशिका तत्व के लिए व्यक्तियों.

व्यक्ति के डेटा का संपादन समाप्त करने के बाद, बटन पर क्लिक करें "सहेजें और बंद करें". बुकमार्क पर व्यक्तिगत डेटाजानकारी स्वचालित रूप से अपडेट हो जाएगी:

यदि आप किसी कर्मचारी के व्यक्तिगत डेटा को दस्तावेज़ में ही संपादित करते हैं, तो ये विवरण बोल्ड में हाइलाइट किए जाएंगे। यह संपादन विधि अनुशंसित नहीं है. आप बटन दबाकर वापस जा सकते हैं. "सुधार पूर्ववत करें":

दस्तावेज़ को भरने और जाँचने के बाद, प्रमाणपत्र का मुद्रित प्रपत्र प्राप्त करने के लिए, आपको बटन पर क्लिक करना होगा "आय प्रमाणपत्र (2-एनडीएफएल)":

करदाता की स्थिति:

1. - कर्मचारी रूसी संघ का निवासी है;
2. - कर्मचारी रूसी संघ का निवासी नहीं है;
3. - कर्मचारी एक उच्च योग्य विशेषज्ञ है;
4. -कर्मचारी विदेश में रहने वाले हमवतन लोगों के स्वैच्छिक पुनर्वास के लिए राज्य कार्यक्रम में भागीदार है;
5. - कर्मचारी विदेशी है और उसे शरणार्थी का दर्जा प्राप्त है या उसे रूसी संघ में अस्थायी शरण प्राप्त है;
6. - कर्मचारी विदेशी है और पेटेंट के आधार पर काम करता है।

धारा 3 और 5 प्रत्येक कर दर के लिए एक प्रमाणपत्र में पूरी की जाती हैं:

कर एजेंट कोड मैन्युअल रूप से संपादित किया जाता है: 1 - कर एजेंट या 2 - यदि कोई अधिकृत प्रतिनिधि है।

कर अधिकारियों को प्रेषित करने के लिए 2-एनडीएफएल रिपोर्ट कैसे तैयार करें

1. अध्याय कर और शुल्क- नेविगेशन पैनल: संघीय कर सेवा और दस्तावेज़ लॉग में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल सभी व्यक्तिगत आयकर दस्तावेज़; कार्रवाई बार

1. अध्याय रिपोर्टिंग, प्रमाणपत्र - संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएलऔर 1सी-रिपोर्टिंग; कार्रवाई बार संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल बनाएं:

विवरण भरना व्यावहारिक रूप से कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल से अलग नहीं है: जिस वर्ष के लिए प्रमाणपत्र बनाया गया है, प्रावधान की तारीख, ओकेटीएमओ/केपीपी दर्शाया गया है।

प्रारंभिक प्रमाणपत्र तैयार करते समय बटन पर क्लिक करें "मूल". मदद में "समायोजन संख्या" – 00;

सुधारात्मक प्रमाणपत्र तैयार करते समय बटन पर क्लिक करें "सुधारात्मक". मदद में "समायोजन संख्या" – 01-98;

रद्दीकरण प्रमाणपत्र तैयार करते समय बटन पर क्लिक करें "विलोपन". मदद में "समायोजन संख्या" – 99.

यह भी संकेत दिया "प्रमाणपत्र का प्रकार":

• वार्षिक रिपोर्टिंग. प्रमाणपत्र में इसकी विशेषता "1" है;
• व्यक्तिगत आयकर रोकने की असंभवता पर,कहाँ वह आय दर्शाई गई है जिससे व्यक्तिगत आयकर नहीं रोका गया था। दस्तावेज़ का सारणीबद्ध भाग मैन्युअल रूप से भरा जाता है। प्रमाणपत्र में इसका चिन्ह "2" है।

आवश्यक विवरण भरने के बाद बटन पर क्लिक करें "भरें". यदि दस्तावेज़ प्रमाणपत्र नहीं है तो दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भर जाता है "व्यक्तिगत आयकर रोकने की असंभवता पर":

मुद्रित फॉर्म प्राप्त करने के लिए, प्रिंट बटन - आय प्रमाणपत्र (2-एनडीएफएल) पर क्लिक करें। व्यक्तियों की आय के प्रमाण पत्र बनेंगे:

1C ZUP और लेखांकन में व्यक्तिगत आयकर कटौती दर्ज करने पर हमारा वीडियो देखें:

1सी 8.3 अकाउंटिंग 3.0 में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र बनाना

आप कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र बना सकते हैं:

1. अध्याय वेतन और कार्मिक- नेविगेशन पट्टी व्यक्तिगत आयकर -कर्मचारियों और पत्रिका के लिए 2-एनडीएफएल सभी व्यक्तिगत आयकर दस्तावेज़;कार्रवाई बार कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल बनाएं:

1. कर्मचारी कार्ड में - दस्तावेज़ पूरा करें –
2. निर्देशिका सूची प्रपत्र में कर्मचारी, पहले वांछित कर्मचारी का चयन करें और बटन दबाएं "एक दस्तावेज़ तैयार करें" –
3. दस्तावेज़ में बर्खास्तगी - कर्मचारियों के लिए - 2-एनडीएफएल के आधार पर बनाएं।

कर अधिकारियों को स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल

1. अध्याय रिपोर्ट - 1सी-रिपोर्टिंग - विनियमित रिपोर्ट:

1. अध्याय वेतन और कार्मिक- नेविगेशन पट्टी व्यक्तिगत आयकर -संघीय कर सेवा और जर्नल में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल सभी व्यक्तिगत आयकर दस्तावेज़;कार्रवाई बार संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल बनाएं:

कानून के अनुसार, कर एजेंट का कार्य करने वाले नियोक्ता को संघीय कर सेवा को उन सभी कर्मचारियों के लिए गणना और भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) पर डेटा प्रदान करना आवश्यक है, जिन्हें मौद्रिक, भौतिक पारिश्रमिक का भुगतान किया गया था या वित्तीय का कोई अन्य रूप प्रदान किया गया था। फ़ायदा। फॉर्म डेटा "सर्टिफिकेट 2-एनडीएफएल"संघीय कर सेवा को 1 अप्रैल से पहले या निर्दिष्ट तिथि के बाद पहले कार्य दिवस पर जमा किया जाता है, यदि यह तिथि छुट्टी के दिन पड़ती है। प्रमाणपत्र रिपोर्टिंग कर अवधि के लिए प्रत्येक व्यक्ति के लिए सभी आय, कर योग्य राशियों से कटौती, करों और अन्य कटौतियों को इंगित करता है।

निर्दिष्ट फॉर्म के अलावा, प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल का एक व्यक्तिगत फॉर्म है, जो नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उसके आवेदन पर प्रदान किया जाता है, जो उसकी आय, व्यय और भुगतान किए गए करों की पुष्टि करता है।

हम "1सी: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 3.0" (संस्करण 3.0.54.20 में कॉन्फ़िगरेशन) के उदाहरण का उपयोग करके दिखाएंगे कि 1सी 8.3 में व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 कैसे तैयार किया जाएगा। वैसे, 1C ZUP 3.0 में 2-NDFL भरना विचाराधीन उदाहरण के समान है। 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र बनाने के लिए चरण-दर-चरण निर्देश नीचे दिए गए हैं।

तैयारी एवं परीक्षण

व्यक्तिगत आयकर की सही गणना करने के लिए, कर्मचारियों पर सभी आवश्यक डेटा दर्ज किया जाना चाहिए:

• वेतन, छुट्टी और बीमारी की छुट्टी;
• मानक, व्यक्तिगत, सामाजिक, व्यावसायिक कटौतियाँ;
• अन्य सभी आय और उनसे कटौतियाँ।

पेरोल उपार्जन को अनुभाग में दस्तावेज़ों द्वारा दर्ज किया जाता है "वेतन और कार्मिक/वेतन/सभी उपार्जन"(चित्र .1)। बीमारी की छुट्टी और छुट्टियाँ भी यहाँ शुरू की गई हैं। दस्तावेज़ स्वचालित रूप से कटौतियाँ, व्यक्तिगत आयकर और निधियों में योगदान उत्पन्न करते हैं (चित्र 1)।

चित्र .1

व्यक्तिगत आयकर पर अन्य दस्तावेज़ अनुभाग (चित्र 2) में स्थित हैं। यहां आप 2-एनडीएफएल सर्टिफिकेट जेनरेट कर सकते हैं। आइए आमतौर पर उपयोग किए जाने वाले कुछ प्रकार के दस्तावेज़ों पर नज़र डालें।

अंक 2

- दस्तावेज़ बच्चों के लिए कटौतियों और व्यक्तिगत कटौतियों को इंगित करता है (चित्र 3)। मानक कटौतियों के लिए, वैधता अवधि इंगित की जाती है: दस्तावेज़ के शीर्षलेख में सामान्य विवरण वह महीना होता है जब कटौतियाँ वैध होती हैं, और तालिका में - वह महीना होता है जब प्रत्येक कटौती की वैधता समाप्त होती है।

चित्र 3

- दस्तावेज़ प्राप्त अन्य सभी आय, कर संचय और रोक के साथ-साथ कुछ प्रकार की कटौतियों को भी ध्यान में रखता है। सभी लेनदेन एक विशिष्ट तिथि पर दर्ज किए जाते हैं (चित्र 4)।

चित्र.4

- दस्तावेज़ का उपयोग संपत्ति और सामाजिक कटौतियों की गणना और अर्जित करने के लिए किया जाता है (चित्र 5)। वैधता अवधि दस्तावेज़ शीर्षलेख में निर्दिष्ट है।

चित्र.5

संघीय कर सेवा को प्रस्तुत करने के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरना

आप अनुभाग में सहायता बना सकते हैं "संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के लिए वेतन और कार्मिक/एनडीएफएल/2-एनडीएफएल"या बटन का उपयोग करके खुलने वाले जर्नल में अनुभाग में संबंधित दस्तावेज़ का चयन करके "बनाएं"एक नया प्रमाणपत्र बनाया जाता है. सबसे पहले आपको दस्तावेज़ का शीर्षक भरना होगा (चित्र 6):

• वर्ष- वर्ष (रिपोर्टिंग अवधि) जिसके लिए प्रमाणपत्र संघीय कर सेवा को प्रदान किया जाता है;
• ओकेटीएमओ/केपीपी- उस स्थान पर संगठन का क्षेत्रीय संदर्भ जहां कर रिपोर्टिंग प्रस्तुत की जाती है। अनुभाग में भरा जाना है "मुख्य बात संगठन है"बुकमार्क पर कार्ड में "कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण";
• संघीय कर सेवा (कोड)/चेकपॉइंट से- कर कार्यालय का विवरण;
• प्रमाणपत्रों के प्रकार;– मान ले सकते हैं "वार्षिक रिपोर्टिंग"और "व्यक्तिगत आयकर रोकने की असंभवता पर";
• बटन "प्रारंभिक", "सुधार", "रद्द करना"- प्रमाणपत्र की स्थिति बताएं।

चित्र 6

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरना बटन का उपयोग करके किया जाता है "भरें". बटन "संख्या"कर्मचारियों को मैन्युअल रूप से दर्ज करते समय इसकी आवश्यकता होती है, जो बदले में बटन का उपयोग करके किया जाता है "चयन". दस्तावेज़ पोस्ट करने से पहले, बटन का उपयोग करके दर्ज किए गए डेटा की शुद्धता की जाँच की जा सकती है "जाँच करना". इस मामले में, प्रोग्राम में एम्बेडेड सत्यापन एल्गोरिदम का उपयोग किया जाएगा। प्रदान की गई गणना की सटीकता और कार्ड में शामिल कर्मचारियों की व्यक्तिगत जानकारी की जाँच की जाएगी। भेजने से पहले आपको बटन पर क्लिक करके एक सर्टिफिकेट सबमिट करना होगा "आचरण"।संघीय कर सेवा को भेजना बटन का उपयोग करके xml प्रारूप में एक सार्वभौमिक डेटा विनिमय फ़ाइल के माध्यम से किया जा सकता है "उतार दो।"

जब सेवा कनेक्ट हो "1सी-रिपोर्टिंग"आप तैयार दस्तावेज़ को तुरंत कर कार्यालय को भेज सकते हैं। मेनू आइटम "नियामक प्राधिकारियों को भेजें/भेजें". साथ ही इस मामले में, गणना की सटीकता की जांच ऑनलाइन करना संभव है। मेनू आइटम "इंटरनेट पर भेजें/जांचें". यदि कोई त्रुटि होती है, तो आप कारण देख सकते हैं (चेक करते समय लाइन लाल होगी और कारण अंकित होगा)।

किसी भी लाइन पर डबल-क्लिक करके, आप सूची से किसी भी कर्मचारी के लिए 1सी में 2-एनडीएफएल संदर्भ रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं, लेकिन आप इस तरह से प्राप्त प्रमाणपत्र को सहेज या प्रिंट नहीं कर सकते।

किसी कर्मचारी के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरना

सभी मानक, व्यक्तिगत, सामाजिक और संपत्ति कटौतियाँ कर्मचारी के कार्ड में लाइन में देखी जा सकती हैं "कर एवं राजस्व"(अनुभाग "वेतन और कार्मिक/कार्मिक रिकॉर्ड/कर्मचारी"या "निर्देशिकाएँ/कर्मचारी")जोड़ना "मानक और संपत्ति कटौती प्रदान की जाती है, दर...". दर इस बात से निर्धारित होती है कि कर्मचारी रूसी नागरिक है या नहीं। यहां आप मानक कटौती या कटौती की सूचना दर्ज या सही कर सकते हैं (चित्र 7)। सभी दस्तावेज़ अनुभाग में हैं "वेतन और कार्मिक/व्यक्तिगत आयकर/व्यक्तिगत आयकर पर सभी दस्तावेज़।"

चित्र 7

सहायता बनाना पिछले उदाहरण के समान है। अध्याय में "वेतन और कार्मिक/एनडीएफएल/कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल"या अनुभाग में "वेतन और कार्मिक/व्यक्तिगत आयकर/व्यक्तिगत आयकर पर सभी दस्तावेज़"खुलने वाले जर्नल में, बटन दबाएँ "बनाएं"।सबसे पहले आपको दस्तावेज़ का शीर्षक भरना होगा (चित्र 7):

• वर्ष- रिपोर्टिंग अवधि जिसके लिए कर्मचारी को जानकारी प्रदान की जाती है;
• कर्मचारी- कर्मचारी या अल्पकालिक अनुबंध के तहत काम करने वाला एक कर्मचारी जिसने निर्दिष्ट रिपोर्टिंग अवधि के दौरान संगठन से आय प्राप्त की;
• आकार- क्षेत्रीय संदर्भ कर कार्यालय में पंजीकरण के स्थान पर दर्शाया गया है:
  • "सारांश" - सभी कार्यस्थलों के लिए कुल डेटा प्रदान किया गया है। उदाहरण के लिए, यदि रिपोर्टिंग अवधि के दौरान कोई कर्मचारी एक शाखा (अलग डिवीजन) से दूसरी शाखा में चला गया या एक साथ विभिन्न शाखाओं में अंशकालिक काम किया;
  • "ओकेटीएमओ/केपीपी कोड और कर दरों के संदर्भ में" - कर कार्यालय से जुड़ा हुआ।
• संघीय कर सेवा का निरीक्षणालय- प्रादेशिक कर कार्यालय दर्शाया गया है।

सभी फ़ील्ड निर्दिष्ट करने के बाद, हम एक सहायता बटन बनाते हैं "भरें"।

आइए दो दरों - 13 और 35% पर व्यक्तिगत आयकर की गणना के एक उदाहरण पर विचार करें। तालिका के बाईं ओर कर्मचारी के वेतन और अन्य आय पर डेटा प्रदर्शित होगा। इस मामले में, बुकमार्क पर "13%"और "35%". तालिका के दाईं ओर सभी वैध कटौतियाँ हैं (चित्र 8)। कटौतियों की रकम से कर आधार कम हो जाएगा।

चित्र.8

35% की दर से व्यक्तिगत आयकर सेंट्रल बैंक पुनर्वित्त दर से अधिक ब्याज दर पर जमा से आय प्राप्त करने या इस दर से कम ब्याज दर पर ऋण प्राप्त करने, प्राप्त उपहारों, लॉटरी जीतने आदि से लागू होता है।

चित्र.9

इस उदाहरण में, एक कर्मचारी को 1 जुलाई से 31 अगस्त, 2017 की अवधि के लिए 150 हजार रूबल की राशि में एक संगठन से ब्याज मुक्त ऋण प्राप्त हुआ। निर्दिष्ट अवधि के दौरान, पुनर्वित्त दर 9% के बराबर थी। यदि ऋण पर ब्याज दर केंद्रीय बैंक दर से कम है, तो, कानून के अनुसार, इन ब्याज दरों में अंतर का 2/3 कराधान के अधीन है। इस मामले में कर्मचारी का वित्तीय लाभ 764 रूबल है। जुलाई में (31 दिन) और अगस्त में भी यही (31 दिन)। प्रति माह गणना - 150,000 रूबल * (9% - 0%) * 31/365 लगभग - 764 रूबल। इस रकम पर 35 फीसदी की दर से टैक्स लगेगा. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में, प्राप्त आय संबंधित टैब (चित्र 9) पर दिखाई देती है। कर्मचारियों के लिए प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल मुद्रित रूप में प्रदान किया जाता है (बटन)। "आय का प्रमाण पत्र (2-एनडीएफएल)")।

1C में किसी उद्यम या संगठन के किसी विशेष कर्मचारी के लिए आय का प्रमाण पत्र सही ढंग से और शीघ्रता से बनाने के लिए, आपके पास सबसे पहले मास्को में विश्वसनीय 1C सॉफ़्टवेयर समर्थन होना चाहिए https://erpone.ru/uslugi/services-1c/support इस आधुनिक और प्रभावी उपकरण गुणवत्ता लेखांकन का -1सी।

1सी का उपयोग करते हुए, यह प्रश्न अनिवार्य रूप से उठता है: क्या इस स्वचालित लेखा प्रणाली के सभी घटक और कॉन्फ़िगरेशन सही ढंग से कार्य कर रहे हैं? 1सी प्रोग्राम को खरीदने और स्थापित करने या यहां तक ​​कि आत्मविश्वास से भरे उपयोगकर्ता के संचालन और इसके उपयोग का तथ्य ही बहुत कम जानकारी देता है।

एक नियम के रूप में, एक व्यवसाय, एक जटिल और अत्यधिक प्रतिस्पर्धी माहौल में अपनी गतिविधियों की प्रक्रिया में, त्वरित और सही निर्णय लेने के लिए वित्तीय और संसाधन स्थिति के तेजी से विश्लेषण के लिए नई चुनौतियों और आवश्यकताओं के साथ सामग्री और वित्तीय लेखांकन का सामना करता है। यह।

इसलिए, समय-समय पर 1C का उपयोग करते हुए आपको यह करना होगा:

• प्रोग्राम अद्यतन करना;
• प्रोग्राम के संचालन के दौरान अनिवार्य रूप से उत्पन्न होने वाली त्रुटियों को ठीक करें;
• समय पर निवारक उपाय करें;
• डेटाबेस को अद्यतन रखें.

1सी 8 में सहायता 2-एनडीएफएल: सहायता फ़ील्ड भरने की विशेषताएं

किसी उद्यम या संगठन के कर्मचारी की आय के बारे में जानकारी के साथ एक दस्तावेज़ भरना शुरू करते समय, आपको व्यक्तिगत जानकारी प्रदर्शित करने की निम्नलिखित विशेषताओं को ध्यान में रखना होगा और उनका अनुपालन करना होगा:

• सभी डिजिटल डेटा केवल रूबल और कोपेक में दिखाए जाने चाहिए, और वे केवल दशमलव बिंदु का उपयोग करके एक दूसरे से अलग होते हैं। एक अपवाद कर राशि है, जहां कर राशि में 50 कोप्पेक से कम डेटा होता है, तो वे प्रतिबिंबित नहीं होते हैं, और जहां 50 कोप्पेक से अधिक होते हैं, उन्हें निकटतम रूबल तक पूर्णांकित किया जाता है;
• दस्तावेज़ के रिक्त फ़ील्ड में लिखावट या कोई अन्य चिह्न नहीं रखा गया है;
• प्रमाणपत्र प्रपत्र भरते समय, उस फ़ील्ड में जहां दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति को दर्शाया गया है, उसका उपनाम और आद्याक्षर दर्ज किए जाते हैं। ऐसे मामले में जहां दस्तावेज़ पर कर एजेंट द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए, उसके अंतिम नाम और प्रारंभिक अक्षरों के अलावा, उसकी स्थिति का पूरा नाम दर्शाया गया है;
• हस्ताक्षर के लिए स्थान स्थित होना चाहिए ताकि वह सील से ढका न हो, जिसे "एम.पी." चिह्नित फ़ील्ड में रखा गया है। दस्तावेज़ के निचले बाएँ कोने में;
• उस स्थिति में जब दस्तावेज़ में बड़ी मात्रा में डेटा होता है और इसे एक सहायता पृष्ठ पर प्रदर्शित नहीं किया जा सकता है, तो आवश्यक संख्या में पृष्ठ भरें। इस मामले में, प्रत्येक अतिरिक्त पृष्ठ पर, क्रम में इसकी संख्या शीर्ष पर इंगित की जाती है, और यह कहते हुए पाठ भी मुद्रित किया जाता है कि यह अमुक अवधि के लिए किसी व्यक्ति की आय का प्रमाण पत्र है, प्रमाण पत्र संख्या और तारीख।

• चरण-दर-चरण एल्गोरिथम का पालन करते हुए, 1सी में 2-व्यक्तिगत आयकर कैसे उत्पन्न करें?

पहला कदम:

किसी कर्मचारी के लिए उसकी एक या किसी अन्य वेतन अवधि के लिए फॉर्म 2-एनडीएफएल के अनुसार एक प्रमाण पत्र तैयार करने के लिए, आपको 1 सी कार्यक्रम के "कर" टैब में "व्यक्तिगत आयकर डेटा की तैयारी" फ़ोल्डर का चयन करना होगा। खुलने वाली विंडो में संस्करण 8 और सबसे नीचे उस पर क्लिक करें ड्रॉप-डाउन सूची पंक्ति में, "कर्मचारियों के लिए आय का प्रमाण पत्र (2-एनडीएफएल)" लिंक पर क्लिक करें। चित्र 1 में इसे एक लाल रेखा से रेखांकित किया गया है:

दूसरा कदम:

अब आपको एक नया दस्तावेज़ बनाने की आवश्यकता है और फ़ील्ड की ड्रॉप-डाउन सूची में, संगठन का नाम, कर अवधि और संगठन कोड, अंतिम नाम, प्रथम नाम और कर्मचारी का संरक्षक का चयन करें, दस्तावेज़ संख्या इंगित करें और तिथि का चयन करें। , "जिम्मेदार" फ़ील्ड भरें, "संघीय कर सेवा को घोषित करने के लिए" के आगे एक चेकमार्क लगाएं, कर की दर इंगित करें: 13%।

तीसरा चरण:

इन मापदंडों को चुनने के बाद, दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भर जाता है, लेकिन आपको प्रदर्शित डेटा की जांच करने की आवश्यकता है।

आय और कटौतियों पर सभी कुल डेटा को वेतन पर्ची के विरुद्ध सत्यापित किया जाता है, और कराधान की कुल राशि को गुणा करके प्राप्त आधार के विरुद्ध सत्यापित किया जाता है, जो 13% की दर से कराधान के अधीन है। "हस्तांतरित" और "रोके गए" जैसे फ़ील्ड को विशेष रूप से सावधानीपूर्वक जांच की आवश्यकता होती है, जहां अक्सर गलत मात्रा दिखाई देती है। इसका कारण सॉफ़्टवेयर उत्पाद के रखरखाव पर अपर्याप्त ध्यान देना हो सकता है, जिसके महत्व का उल्लेख शुरुआत में किया गया था। यदि इन कॉलमों में राशियों में विसंगतियां पाई जाती हैं, तो उन्हें मैन्युअल रूप से समायोजित किया जाता है।

यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि 1सी में व्यक्तिगत आयकर राशि रोकने का एल्गोरिदम भिन्न हो सकता है, इसलिए, डेटाबेस बनाने की प्रक्रिया में भी, आपको वेतन लेखांकन मापदंडों को सही ढंग से कॉन्फ़िगर करने की आवश्यकता है। ऐसा करने के लिए, वेतन गणना पैरामीटर सेटिंग्स में, आपको चित्र 3 में दर्शाए गए स्थान पर चेकबॉक्स सेट करना होगा:

इस सेटिंग के महत्व को शायद ही कम करके आंका जा सकता है, क्योंकि यदि ध्वज सेट किया गया है, तो व्यक्तिगत आयकर रोक की सभी राशियाँ वेतन संचय डेटाबेस में पंजीकृत हैं, अन्यथा - वेतन भुगतान डेटाबेस में। सेटिंग्स में निशान के बिना, अनुक्रम का उल्लंघन होने पर विसंगतियां उत्पन्न होने की संभावना है: पहले वेतन की गणना, और फिर उनका भुगतान। लेकिन कभी-कभी ऐसा होता है कि भुगतान पहले किया जाता है और उसके बाद ही उपार्जन किया जाता है।

संस्करण 03 में 1सी 8 में सहायता 2-एनडीएफएल निम्नलिखित अनुक्रम में उत्पन्न होती है: आपको "वेतन और कार्मिक" टैब पर "कर्मचारियों के लिए 2-एनडीएफएल" विकल्प का चयन करना होगा। चित्र 4 देखें:

और खुलने वाली विंडो में, दस्तावेज़ भरने की प्रक्रियाएँ अपनाएँ, जो ऊपर वर्णित हैं। इस मामले में, सभी संचय और कटौतियां स्वचालित रूप से भर जाती हैं और आपको "बरकरार" और "स्थानांतरित" फ़ील्ड की जांच करने के लिए अतिरिक्त हेरफेर करने की भी आवश्यकता होती है, इसलिए प्रोग्राम सेटिंग्स इसके पिछले संस्करण की कमियों को ध्यान में रखती हैं।

एक आदर्श नमूना प्रमाणपत्र चित्र 5 में दिखाए गए जैसा दिखना चाहिए:

1सी फायरप्लेस में 2-एनडीएफएल की सहायता करें

जहां तक ​​KAMI कंपनी के 1C सॉफ़्टवेयर उत्पाद में 2-NDFL प्रमाणपत्र बनाने की बात है, यह प्रक्रिया KAMI वीडियो में सबसे अधिक सुलभ और स्पष्ट रूप से दिखाई गई है:

इस कार्यक्रम की लाभप्रद विशेषताएं हैं:

• कि वे इंस्टालेशन के तुरंत बाद इसके साथ काम करना शुरू कर दें, इसके लिए अतिरिक्त सेटिंग्स की आवश्यकता नहीं है;
• इसके स्पष्ट और सरल इंटरफ़ेस के कारण, इसे सीखना बेहद आसान है;
• यह आपको एक ही कंपनी की कई कंपनियों या व्यक्तिगत शाखाओं के लिए संचय और भुगतान का ट्रैक रखने की अनुमति देता है;
• इसकी एक ऑनलाइन रिपोर्टिंग सेवा है, इसलिए आप सीधे कार्यक्रम से ऑनलाइन रिपोर्टिंग कर सकते हैं

आधुनिक कुशल उत्पादन और प्रतिस्पर्धी सेवाओं का प्रावधान वित्तीय और भौतिक संसाधनों के लेखांकन के लिए स्वचालित सॉफ़्टवेयर टूल के बिना, अलग और कॉर्पोरेट डेटा एक्सचेंज सिस्टम दोनों के निर्माण के बिना असंभव है। लेकिन आवश्यक सॉफ़्टवेयर उत्पाद खरीदना एक बात है, और जब आपको इसे निरंतर कार्यशील स्थिति में बनाए रखने की आवश्यकता होती है तो यह बिलकुल दूसरी बात है।

इसलिए, आप http://consulting.1c.ru/ 1C समर्थन सेवाओं के बिना नहीं कर सकते, जो आपको सिस्टम विफलताओं को तुरंत पहचानने और समाप्त करने की अनुमति देगा, इसके संचालन की अधिकतम दक्षता के लिए इसे अद्यतन करने के उपाय करेगा, और इसलिए का कार्य संपूर्ण कंपनी या संगठन.

कर कार्यालय सब कुछ जानना चाहता है. और न केवल इस बारे में कि क्या आपके संगठन ने अपने लिए सभी करों का भुगतान किया है। अपने करों के अलावा, कोई भी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी जिसके पास कर्मचारी हैं या जिसने काम के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान के लिए नागरिक अनुबंध में प्रवेश किया है, उसे व्यक्तियों द्वारा प्राप्त आय पर बजट में करों को रोकना और भुगतान करना होगा।

यह इस तथ्य के कारण है कि नियोक्ता अपने कर्मचारियों के संबंध में एक कर एजेंट है। आप यह कैसे जांच सकते हैं कि उसने अपने कर्तव्यों को पूरा किया या नहीं, और क्या कर्मचारी ने वह सब कुछ भुगतान किया जो उसे देना चाहिए था? सिर्फ रिपोर्ट देखकर.

कई वर्षों से, ऐसी जानकारी फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र के रूप में प्रस्तुत की जाती रही है। प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक अलग प्रमाणपत्र तैयार किया जाता है। इसका मतलब यह है कि एकाउंटेंट को पता होना चाहिए कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरना है।

1. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के नियम

3. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

5. कर आधार और कर के बारे में जानकारी

6. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कहां जमा करें

7. 1s 8.3 में 2-एनडीएफएल की सहायता करें

तो चलिए क्रम से चलते हैं। यदि आपके पास लंबा लेख पढ़ने का समय नहीं है, तो नीचे दिया गया छोटा वीडियो देखें, जिससे आप लेख के विषय के बारे में सभी सबसे महत्वपूर्ण बातें सीखेंगे।

(यदि वीडियो स्पष्ट नहीं है, तो वीडियो के नीचे एक गियर है, उस पर क्लिक करें और 720p गुणवत्ता चुनें)

हम वीडियो के बजाय लेख में आगे इस विषय पर अधिक विस्तार से चर्चा करेंगे।

1. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के नियम

फॉर्म 2-एनडीएफएल "व्यक्ति की आय का प्रमाण पत्र", जो वर्तमान में रिपोर्टिंग के लिए उपयोग किया जाता है, 30 अक्टूबर 2015 के रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। नंबर ММВ-7-11-485@. उन्हीं नियामक दस्तावेजों ने 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के नियमों को भी मंजूरी दी।

सहायता प्रदान की जाती है:

1. उन व्यक्तियों के लिए जिन्हें आय प्राप्त हुई जिससे संगठन ने कर रोक लिया - कर कार्यालय को अगले वर्ष के 1 अप्रैल से पहले नहीं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 230 के खंड 2)।
2. उन व्यक्तियों के लिए जिन्हें आय प्राप्त हुई जिससे संगठन कर रोकने में सक्षम नहीं था - कर कार्यालय को अगले वर्ष के 1 मार्च से पहले नहीं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 5)।

साथ ही, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें, इसकी जानकारी न केवल कर कार्यालय को रिपोर्ट करने के लिए उपयोगी होगी। प्रमाणपत्र कर्मचारियों के अनुरोध पर भी जारी किया जाना चाहिए, उदाहरण के लिए, किसी बैंक के लिए (कर संहिता के अनुच्छेद 230 के खंड 3)।

प्रमाणपत्र में सभी संकेतक (व्यक्तिगत आयकर राशि को छोड़कर) रूबल और कोप्पेक में परिलक्षित होते हैं। कर राशि पूर्ण रूबल में दिखाई गई है (50 कोप्पेक तक की राशि को छोड़ दिया जाता है, 50 कोप्पेक या अधिक की राशि को पूर्णांकित किया जाता है)।

आइए किसी संगठन के जीवन की व्यावहारिक स्थिति को देखें और उसके आधार पर हम 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने का एक उदाहरण बनाएंगे। साथ ही महत्वपूर्ण सैद्धांतिक बिंदुओं पर चर्चा करेंगे.

आइए प्रीमुड्री पेस्कर एलएलसी के प्रबंधक ओलेग अलेक्सेविच ओसेत्रोवा के लिए काम के प्रत्येक महीने और पूरे वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर की राशि की गणना करें। कर्मचारी का वेतन 35,000 रूबल है। प्रति महीने।

काम किए गए समय के भुगतान के अलावा, निम्नलिखित का भुगतान किया गया था:

• अवकाश वेतन - 10,000 रूबल।
• अस्थायी विकलांगता लाभ - 7,500 रूबल।

ओसेत्रोवा के बच्चे हैं:

• 1994 में जन्मी बेटी, पूर्णकालिक विश्वविद्यालय छात्रा;
• 2002 में बेटे का जन्म, स्कूली छात्र।

ओसेत्रोव ने बच्चों की कटौती के लिए एक आवेदन लिखा। कटौतियाँ प्राप्त करने के लिए सहायक दस्तावेज़ हैं।

5 जुलाई 2016 को, ओसेत्रोवा की बेटी ने एक विश्वविद्यालय से स्नातक की उपाधि प्राप्त की, इसलिए, अगस्त 2016 से, उसके लिए कर कटौती अब प्रदान नहीं की गई है। इसके अलावा, ओसेत्रोव को केवल अपने सबसे छोटे बच्चे - एक स्कूली बच्चे के लिए कटौती मिलती है।

मई 2016 में, ओसेत्रोव ने एक अपार्टमेंट खरीदा। चूंकि उन्होंने पहले संपत्ति कटौती का उपयोग नहीं किया था, 18 जून 2016 को, वह लेखा विभाग में 1,500,000 रूबल की राशि में 2016 के लिए संपत्ति कटौती के लिए एक आवेदन लेकर आए। और कटौती के अधिकार के बारे में कर कार्यालय से एक अधिसूचना। कटौती जून 2016 से प्रदान की जाएगी।

स्टर्जन को 2016 में लाभांश के लिए 13% और 35% की दर से आय कर नहीं मिला।

इस कर्मचारी के लिए सभी आय, कटौतियाँ और अर्जित व्यक्तिगत आयकर तालिका में प्रस्तुत किए गए हैं।

वेतन भुगतान के अलावा, कर्मचारी को वित्तीय सहायता मिली: 2000 रूबल। जनवरी में, 6000 रूबल। जून में।

नवंबर में, वर्ष की शुरुआत से संचयी रूप से कर योग्य आय 350 हजार रूबल से अधिक हो गई, इसलिए, नवंबर से शुरू होकर, बच्चों की कटौती प्रदान नहीं की जाएगी। इस सीमा की गणना के लिए केवल कर योग्य आय का उपयोग किया जाता है।

कृपया 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में भुगतान की गई वित्तीय सहायता पर डेटा दर्ज करने पर ध्यान दें। यदि किसी कर्मचारी को उस वर्ष के दौरान वित्तीय सहायता प्राप्त हुई जो राशि की परवाह किए बिना व्यक्तिगत आयकर से पूरी तरह मुक्त थी, तो इसे प्रमाणपत्र में शामिल करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

यदि सामान्य वित्तीय सहायता थी, जिस पर केवल 4,000 रूबल तक कर नहीं लगता है, तो यह प्रमाणपत्र में परिलक्षित होता है।

3. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

अब जब हमारे पास उदाहरण के लिए सभी प्रारंभिक डेटा हैं, तो हम चरण दर चरण देखेंगे कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें।

प्रमाणपत्र विशेषता कॉलम में आपको यह बताना होगा:

1 - यदि किसी व्यक्ति की आय और अर्जित, रोके गए और हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर पर जानकारी प्रदान की जाती है;

2 - यदि व्यक्तिगत आयकर रोकना असंभव है (वर्ष की समाप्ति के बाद 1 महीने से अधिक नहीं);

"समायोजन संख्या" - फ़ील्ड प्रारंभिक प्रमाणपत्र जमा करते समय और अद्यतन जानकारी जमा करते समय दोनों में भरी जाती है। यदि प्रमाणपत्र प्राथमिक है, तो आपको अद्यतन प्रमाणपत्र के लिए 00 नंबर डालना होगा - 01, 02, आदि।

कंपनी द्वारा गलती से प्रस्तुत किया गया 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र रद्द करना संभव है। ऐसा करने के लिए, आपको "समायोजन संख्या" फ़ील्ड में मान 99 डालना होगा, और संगठन और व्यक्ति के बारे में जानकारी के साथ प्रमाणपत्र में केवल अनुभाग 1 और 2 भरना होगा। इस तरह के रद्दीकरण प्रमाणपत्र में तैयारी की एक नई तारीख होगी, लेकिन एक पुरानी संख्या (यानी उस पुराने गलत प्रमाणपत्र की संख्या)।

किन मामलों में इसकी आवश्यकता हो सकती है? उदाहरण के लिए, यदि आपने गलती से एक कर्मचारी के लिए कई प्रमाणपत्र जमा कर दिए हैं, किसी ऐसे कर्मचारी के लिए प्रमाणपत्र जमा कर दिया है जिसने लंबे समय से आपके लिए काम नहीं किया है, आदि।

प्रमाणपत्र भरना धारा 1 में कर एजेंट के बारे में जानकारी दर्ज करने से शुरू होता है: आईएनएन/केपीपी, संगठन का नाम या किसी व्यक्ति का पूरा नाम - व्यक्तिगत उद्यमी, ओकेटीएमओ कोड, फोन नंबर।

धारा 2 आय प्राप्त करने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी दर्शाती है: टिन, पूरा नाम, नागरिकता, जन्म तिथि, पासपोर्ट विवरण, निवास स्थान। विदेशियों के लिए, उनके अपने क्षेत्र भी हैं: नागरिकता के देश में टीआईएन, रूसी संघ में निवास का पता, निवास के देश का कोड और स्थायी निवास के देश में पता (पते में से एक दर्शाया गया है)।

"करदाता स्थिति" फ़ील्ड में, निम्नलिखित में से एक दर्शाया गया है:

• 1 - निवासी
• 2 - अनिवासी
• 3 - उच्च योग्य विशेषज्ञ
• 4 - प्रवासी जो विदेश में रहते हैं (अर्थात ये विदेश में रहने वाले हमवतन, जो कर निवासी नहीं हैं, के स्वैच्छिक पुनर्वास में सहायता के लिए राज्य कार्यक्रम में भागीदार हैं)
• 5 - अनिवासी शरणार्थी और वे लोग जिन्हें रूसी संघ में अस्थायी शरण मिली है
• 6 - विदेशी जो पेटेंट के आधार पर काम करते हैं।

संगठन और व्यक्ति के बारे में जानकारी का उपयोग करते हुए, हमने अनुभाग 1 और 2 भरे।

इसके बाद, व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र आय और कटौतियों के बारे में विस्तृत जानकारी प्रदान करता है। धारा 3 में कर अवधि (वर्ष) के प्रत्येक माह के लिए कर्मचारियों द्वारा नकद या वस्तु के रूप में प्राप्त आय के बारे में जानकारी शामिल है। इस अनुभाग का शीर्षक व्यक्तिगत आयकर दरों को दर्शाता है जिस पर अनुभाग भरा जा रहा है। हमारे उदाहरण में एक अनुभाग होगा, क्योंकि कर्मचारी द्वारा प्राप्त सभी आय पर 13% की दर से कर लगाया जाता है।

प्रत्येक महीने के लिए, आय की राशि कॉलम कर्मचारी द्वारा महीने के लिए प्राप्त आय की कुल राशि को दर्शाता है। यदि किसी महीने में किसी कर्मचारी को पेशेवर कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, साथ ही आय के लिए कटौती जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है, तो कटौती कोड और उसकी राशि का संकेत दिया जाता है।

व्यक्तिगत आयकर से पूरी तरह मुक्त आय में उदाहरण के लिए, बाल देखभाल लाभ या मातृत्व लाभ शामिल नहीं हैं।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के लिए कोड संघीय कर सेवा आदेश दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या ММВ-7-11/387@ से लिए गए हैं। हमारे उदाहरण में फॉर्म भरने के लिए, हमें इसकी आवश्यकता होगी:

आय कोड:

• 2000 - वेतन
• 2760 - वित्तीय सहायता
• 2012 - अवकाश वेतन
• 2300 - अस्थायी विकलांगता लाभ

कटौती कोड:

• 503 - वित्तीय सहायता पर गैर-कर योग्य सीमा
• 114 - पहले बच्चे के लिए
• 115 - दूसरे बच्चे के लिए
• 311 - संपत्ति

धारा 4 उनके कोड के अनुसार कटौतियों पर डेटा का सारांश प्रस्तुत करती है और प्रत्येक कटौती की कुल राशि को इंगित करती है। यहां ऐसी कटौतियां दी गई हैं जो भुगतान की गई किसी विशिष्ट राशि से संबंधित नहीं हैं (धारा 3 में दर्शाई गई कटौतियों के विपरीत - वित्तीय सहायता, पेशेवर कटौतियों के लिए)।

धारा 4 में हम बच्चों के लिए कटौतियाँ - पहले और दूसरे बच्चे के लिए अलग-अलग, और संपत्ति कटौती लिखेंगे। स्वयं कर्मचारी के साथ-साथ सामाजिक और निवेश संबंधी कटौतियों का भी यहां संकेत दिया जा सकता है।

संपत्ति कटौती पर डेटा दर्ज करने के लिए, आपके पास कर प्राधिकरण से एक अधिसूचना होनी चाहिए, जो कर्मचारी के इसका उपयोग करने के अधिकार की पुष्टि करती है।

5. कर आधार और कर के बारे में जानकारी

धारा 5 आय का सारांश प्रस्तुत करती है, कर आधार निर्धारित करती है और व्यक्तिगत आयकर की गणना करती है। आय की कुल राशि परिलक्षित होती है - धारा 3 से आय की राशि कॉलम का कुल मूल्य। अगली पंक्ति कर आधार को रिकॉर्ड करती है, जिसे आय की कुल राशि और कर कटौती की राशि के बीच अंतर के रूप में पाया जा सकता है। धारा 3 और 4 के तहत कटौती की राशि)।

कर की गणना की गई पंक्ति में, कर की गणना की गई राशि दर्ज की जाती है, अर्थात। कर आधार और कर की दर का उत्पाद। इसके बाद, रोके गए, हस्तांतरित, अधिक रोके गए और नहीं रोके गए कर की राशि पर डेटा वाली पंक्तियों को भरें।

ओसेत्रोवा के लिए:

प्राप्त आय की कुल राशि 423,500 रूबल है।

कटौती की राशि 9,800 (पहला बच्चा) + 14,000 (दूसरा बच्चा) + 238,200 (संपत्ति) + 4,000 (गैर-कर योग्य वित्तीय सहायता) = 266,000 रूबल है।

कर आधार - 157,500 रूबल।

कर राशि 20,475 रूबल है।

यदि वर्ष के दौरान कर्मचारी की आय के लिए अलग-अलग दरों का उपयोग किया जाता है, तो कई धाराएँ 3-5 होंगी। अनुभाग 3-5 की संख्या उपयोग किए गए दांवों की संख्या के बराबर होगी।

उन कंपनियों के लिए जो "वीज़ा-मुक्त" देशों से विदेशी कर्मचारियों को नियुक्त करती हैं, निश्चित अग्रिम भुगतान पर डेटा वाली एक पंक्ति उपयोगी होगी।

6. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कहां जमा करें

कर एजेंट अपने पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र जमा करते हैं। यह आवश्यकता रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 230 के अनुच्छेद 2 में बताई गई है। अर्थात्, संगठन (या प्रभाग) के स्थान पर या व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत व्यक्ति के निवास स्थान पर।

इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ प्रबंधन ऑपरेटर के माध्यम से दूरसंचार चैनलों के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रमाणपत्र जमा करें। कागज पर प्रमाण पत्र जारी करने की अनुमति केवल तभी दी जाती है जब वर्ष के दौरान कर एजेंट से आय प्राप्त करने वाले नागरिकों की संख्या 25 लोगों से कम हो।

1 जनवरी 2016 से, कर एजेंटों के लिए गलत जानकारी वाले दस्तावेज़ जमा करने पर जुर्माना लगाया गया था। यदि कर अधिकारी फॉर्म 2-एनडीएफएल में त्रुटियों की पहचान करते हैं तो जुर्माना लगाया जाएगा। गलत जानकारी वाले प्रत्येक प्रमाणपत्र के लिए जुर्माना 500 रूबल है।

इसलिए, अधिक ध्यान से अध्ययन करें कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें और गलतियाँ न करें। और यदि आपको अचानक कोई त्रुटि नज़र आती है, तो कर अधिकारियों द्वारा इसे आपके सामने पाए जाने से पहले इसे ठीक करने के लिए दौड़ें।

7. 1s 8.3 में 2-एनडीएफएल की सहायता करें

उन लोगों के लिए जो 1सी: अकाउंटिंग कार्यक्रम में रिकॉर्ड रखते हैं - देखें कि 1सी में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें: वीडियो प्रारूप में अकाउंटिंग।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के संबंध में आपके पास कौन से समस्याग्रस्त प्रश्न हैं? उनसे टिप्पणियों में पूछें!

व्यावहारिक उदाहरण का उपयोग करके 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें