La abreviatura TIN oculta el número de identificación de un ciudadano contribuyente registrado y residente en Rusia. También se otorga un código similar a las organizaciones, tanto empresarios individuales como personas jurídicas. Pero esto se discutirá con más detalle un poco más adelante. En primer lugar, es necesario comprender con más detalle por qué existe el TIN.
¿Por qué necesitas un TIN?
Gracias a esto, exclusivo de un individuo o empresa, es posible la actividad correcta y ordenada de las autoridades fiscales de la Federación de Rusia. Cualquier ciudadano trabajador de nuestro país, sin mencionar las personas jurídicas y los empresarios individuales, debería tener dicho documento. Utilizando el TIN, los empleados de las organizaciones encargadas de ello realizan las correspondientes deducciones fiscales de los ingresos de la persona física y de la empresa.
Un certificado de registro de una persona física ante la autoridad fiscal, donde se indica el NIF, es uno de los documentos necesarios al solicitar un trabajo.
Curiosamente, no existe ninguna norma en la legislación de la Federación de Rusia que otorgue a las autoridades fiscales el derecho de alentar a los ciudadanos a obtener un TIN sin falta. Resulta que es posible que una persona no tenga este código personal si, por ejemplo, no ha trabajado en ningún lugar o trabaja de forma extraoficial.
Tipos de estaño
Hay dos tipos de TIN: que constan de 10 caracteres, creados para personas jurídicas, y 12 caracteres, asignados a personas físicas.
Un número de identificación del contribuyente no es sólo un conjunto de números, sino un conjunto de ciertos indicadores. Los primeros cuatro caracteres del TIN indican el código de una oficina de impuestos en particular cuyos empleados emitieron el documento. Los siguientes cinco números (para organizaciones, seis) son el número único asignado a una persona o empresa.
Puede obtener un TIN en la oficina de impuestos del lugar de residencia de una persona física o en el lugar de registro de la organización correspondiente.
Los uno o dos dígitos restantes se denominan dígitos de "control". Son necesarios para que, en caso de ser necesario, se pueda comprobar la exactitud del TIN.
¿Cuántos TIN puede tener una persona?
A una persona o empresa solo se le puede asignar un número fiscal. Si pierde su certificado de registro, debe visitar la oficina del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro y completar un formulario de solicitud solicitando la emisión de un documento duplicado. Este servicio, a diferencia de la recepción inicial de un TIN, se proporciona de forma remunerada.
También deberá recurrir a dicho procedimiento en caso de cambio de datos personales (nombre completo) y al trasladarse a otro lugar de residencia.
¿Cómo saber tu TIN?
Para ello, bastará con consultar el certificado de registro ante la autoridad tributaria, que una vez le fue emitido por la división regional correspondiente del Servicio de Impuestos Federales a su solicitud.
Si por algún motivo no se puede realizar esta acción y se necesita el TIN con urgencia, se pueden utilizar recursos de Internet. Hay un formulario especial en el sitio web oficial del servicio de impuestos; al ingresar los datos de su pasaporte, recibirá la información deseada.
Por supuesto, casi todas las personas se han topado con una abreviatura como TIN al menos una vez en la vida. Pero lo que significa sigue sin estar claro para muchos. ¿Cuál es el significado del TIN? Esta pregunta puede confundir a la gente corriente. Al mismo tiempo, será una completa sorpresa para ellos que descifrar el TIN sea bastante sencillo. Intentemos comprender este problema con más detalle.
Todos tienen un certificado de registro fiscal.
La abreviatura anterior significa “Número de Contribuyente Individual”. ¡Eso es todo!
No se requiere decodificación adicional del TIN. La legislación rusa obliga a todo ciudadano capaz de trabajar a tener un certificado que acredite el registro ante la autoridad "fiscal", donde se indica el número de contribuyente. Esto es necesario para controlar las aportaciones a las pensiones al Fondo de Pensiones de Rusia durante el período de su capacidad laboral y comprobar si el ciudadano cumple con la legislación sobre impuestos y tasas de nuestro país.
Cabe destacar que el número de contribuyente individual se asigna no sólo a los ciudadanos, sino también a los empresarios. La decodificación de la abreviatura anterior es bien conocida por los abogados de empresas comerciales. También saben por qué las empresas necesitan un Número de Contribuyente Individual. Y es necesario para distinguir entre aquellos con el mismo nombre.
Cabe señalar que la decodificación del NIF de una persona jurídica es similar a la decodificación tanto en el primer como en el segundo caso, este es el número de contribuyente individual.
Cabe recordar que siempre permanece sin cambios. Desde el momento del nacimiento, al ciudadano se le asigna un número de contribuyente y éste es válido durante toda su vida. Si una persona repentinamente quiere cambiar su apellido o lugar de residencia, su número de contribuyente individual seguirá siendo el mismo. El período de validez de un certificado de registro fiscal para una persona física es igual a la fecha de su fallecimiento. Después de esto, el individuo se considera inválido.
Entonces, estaño. La decodificación de la abreviatura ahora es clara para muchos. Consideremos la cuestión de cuál es la estructura del concepto considerado.
¿En qué consiste estructuralmente el TIN?
Un individuo es un código determinado que incluye una determinada secuencia de números, y cada uno de ellos significa algo.
El número de contribuyente para las personas jurídicas tiene diez dígitos.
Por ejemplo, con los primeros cuatro dígitos se puede determinar el código de la unidad "fiscal" donde a la organización se le emitió un certificado de registro fiscal.
La combinación de números, comenzando por el quinto y terminando en el noveno, significa el registro serial del contribuyente.
El último décimo dígito es un valor numérico de control, que se selecciona según un algoritmo especial.
El número de contribuyente para los ciudadanos consta de doce dígitos.
Además, su decodificación es completamente idéntica a la decodificación del NIF de empresas comerciales, con la adición de que el valor numérico de control, que se calcula mediante una fórmula especial, corresponde a los dígitos undécimo y duodécimo registrados en el NIF.
¿Para qué fines puede necesitar un código de número fiscal individual?
El contribuyente está obligado a consignar el número que se le asigna en cada documento dirigido a la autoridad “fiscal”. Y simplemente se ven inundados de diversas declaraciones, quejas, declaraciones e informes.
Ayuda a los empleados de las autoridades "fiscales" a mantener una base de datos moderna de cada contribuyente. También “hace la vida más fácil” a las personas. Por ejemplo, si alguien tiene derecho a contar con deducciones fiscales de los fondos gastados en servicios médicos o educativos. Al tener un NIF, a las autoridades fiscales no les resultará difícil procesar los datos y minimizar la probabilidad de errores por parte del solicitante. Además, proporcionar una cifra acelerará significativamente la resolución de la cuestión de proporcionar beneficios a los contribuyentes.
Cómo averiguar el TIN
Si ha olvidado qué combinación de números contiene y necesita averiguarlo con urgencia, pero, por suerte, no ha encontrado pruebas, entonces es muy posible resolver este problema. ¿Cómo? Muy simple.
Existen portales de Internet a través de los cuales puede conocer su propio número TIN. Sólo necesitas llenar los campos vacíos ingresando el tuyo, utilizando estos mismos recursos también podrás consultar tu número de contribuyente individual. Se le proporcionará información sobre el monto que debe, si corresponde.
Comprobación del TIN utilizando los servicios del recurso de Internet "INN.RF"
Al seleccionar el sitio web "INN.RF", puede obtener información sobre la validez e invalidez del certificado de registro fiscal. Tenga en cuenta que no toda la información de interés se proporciona de forma gratuita, ya que existen portales de servicios de impuestos tanto de pago como gratuitos.
Los sitios comerciales "INN.RF" permiten encontrar la información más reciente a partir de registros y bases de datos actualizados periódicamente para todas las categorías de contribuyentes.
Por el momento, puede utilizar información de los registros del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas, así como las bases de datos contenidas en los estados financieros de empresas y filiales rusas.
Las recomendaciones anteriores serán útiles para aquellos que en repetidas ocasiones se han interesado en el tema de qué es la decodificación TIN. Ucrania, por cierto, también ha desarrollado recursos de Internet para "hacer la vida más fácil" a sus contribuyentes.
- nombre completo y abreviado de la organización en ruso (también, en algunos casos, nombre de la empresa en inglés),
- forma organizativa y jurídica de la entidad jurídica,
- dirección legal (ubicación),
- información sobre el estado de una entidad legal,
- gestión de la organización (información sobre personas que tienen derecho a actuar en nombre de una entidad jurídica sin un poder),
- información sobre los fundadores (participantes),
- información sobre el titular del registro (para sociedades anónimas),
- tamaño del capital autorizado de la organización,
- información sobre el tamaño y el valor nominal de las acciones del capital autorizado de la empresa pertenecientes a la empresa y sus participantes,
- información sobre la transferencia de acciones o partes de acciones como garantía o sobre sus otros gravámenes,
- información sobre la persona que administra la acción transferida por herencia,
- información sobre sucursales y oficinas de representación,
- información sobre los tipos de actividades de la organización (principales y adicionales),
- información sobre licencias emitidas,
- información sobre estar en proceso de reorganización,
- información sobre estar en proceso de liquidación,
- método de terminación de actividades para personas jurídicas liquidadas,
- información sobre sucesión legal: para personas jurídicas creadas como resultado de la reorganización de otras personas jurídicas, para personas jurídicas cuyos documentos constitutivos se modifican en relación con la reorganización, así como para personas jurídicas que cesaron sus actividades como resultado de la reorganización. ,
- número de identificación del contribuyente (TIN) e información sobre el registro ante la autoridad fiscal,
- información sobre el registro como asegurador en el organismo territorial del Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia (PF RF) y en el órgano ejecutivo del Fondo de Seguro Social de la Federación de Rusia (FSS RF),
- información de que la persona jurídica está en proceso de reducción de su capital autorizado,
- la fecha de registro de los cambios realizados en los documentos constitutivos o, en los casos establecidos por la ley, la fecha de recepción por parte de la autoridad registradora de la notificación de los cambios realizados en los documentos constitutivos.
Un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas es un extracto de información básica sobre una persona jurídica determinada (con la excepción de algunos datos personales sobre personas físicas, que se proporcionan únicamente a organismos autorizados) del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia.
El Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (USRLE) es un recurso de información federal que contiene información general y sistematizada sobre todas las personas jurídicas que realizan actividades comerciales en el territorio de la Federación de Rusia, así como, en algunos casos, sobre organizaciones liquidadas y aquellas en el proceso de liquidación. El registro lo mantiene el Servicio Federal de Impuestos de Rusia (FTS RF) a través de organismos territoriales. De conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, los datos del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas están abiertos y disponibles públicamente.
La información contenida en el extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas es clave a la hora de verificar la contraparte y, junto con otros documentos, puede confirmar la propiedad, los derechos de los fundadores o la dirección de la organización para celebrar contratos y realizar otras acciones legalmente significativas. en nombre de una entidad jurídica (LE), y también proporciona información valiosa sobre el estado de la entidad jurídica y la confiabilidad general de la contraparte.
Hay varios tipos principales de declaraciones:
Extracto regular (electrónico, informativo) del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas– contiene información básica abierta y disponible públicamente del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas. No contiene datos de pasaporte de los fundadores y gerentes de la entidad legal, ni información sobre las cuentas bancarias de la organización.
Puede obtener un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas en línea y de forma totalmente gratuita en el sitio web, los datos se actualizan diariamente desde la fuente oficial (Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia), el documento será completamente idéntico al extracto que puede descargar en el sitio web oficial de impuestos (egrul.nalog.ru). La información siempre está actualizada a la fecha actual.
declaración extendida– contiene información completa, incluidos los datos del pasaporte de los participantes de la entidad jurídica y su titular. Se proporciona únicamente a las autoridades, los tribunales y los fondos extrapresupuestarios estatales. La autoridad fiscal también proporciona dicho documento a una entidad jurídica o su representante sobre sí mismo.
Extracto oficial del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas– un documento certificado con el sello del Servicio de Impuestos Federales y recibido de la autoridad fiscal. Se trata de una impresión numerada y cosida en varias hojas con el sello de la autoridad tributaria.
En primer lugar, debe asegurarse de que la empresa esté registrada de la manera prescrita y esté operativa. Esto se puede hacer de diferentes maneras.
Consultar TIN
Asegúrese de que el TIN del proveedor no sea un conjunto aleatorio de números, sino un código digital real que pertenece a la empresa que ofrece la transacción.
Es muy fácil comprobar esto, ya que el Número de Identificación del Contribuyente tiene su propio algoritmo y lo más probable es que un número falso no le corresponda. Puede reconocer un error en el TIN en cualquier programa para preparar información sobre los ingresos de las personas ingresando el número en el campo "TIN del empleador". Si el número no satisface el algoritmo, aparecerá un mensaje de error.
Al mismo tiempo, puede establecer la autenticidad del TIN y su afiliación a una empresa en particular en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o utilizando el servicio de verificación de contraparte.
Solicitar una copia del certificado de registro estatal (u hoja de inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas)
El certificado de registro estatal confirma que la contraparte existe como entidad legal y está registrada como contribuyente. A partir del 1 de enero de 2017, al registrar personas jurídicas y empresarios individuales, en lugar de un certificado de registro estatal, se emite una hoja de entrada del registro requerido: el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas o el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Así, la hoja de entrada es un documento que acredita el hecho de realizar la inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas o en el Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales.
De acuerdo con la cláusula 13 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de una persona jurídica. De acuerdo con la cláusula 19 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de un empresario individual.
Obtenga un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales
Un nuevo extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado confirma que la contraparte está registrada y no ha sido dada de baja en el momento de su recepción. Además, utilizando el extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas, puede consultar los detalles especificados por las contrapartes en los contratos y otros documentos.
Se puede solicitar un extracto directamente a un socio potencial o utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales.
El balance le permite sacar varias conclusiones importantes sobre la empresa:
- En primer lugar, confirma que la empresa presenta informes.
- En segundo lugar, le permite establecer si la organización realizó actividades económicas.
- En tercer lugar, a partir de los registros contables se puede conocer la “cartera” de fondos que tiene la empresa. Si una empresa tiene un valor de activos prácticamente nulo, importantes obligaciones de deuda y un capital autorizado de 10.000 rublos, esta es una razón para pensar si vale la pena otorgarle a dicha empresa, por ejemplo, un préstamo comercial. Una facturación de la empresa demasiado baja en comparación con el importe de la transacción propuesta también puede indicar que el proveedor está ocultando parte de los ingresos. En este caso, es mejor rechazar el trato.
Con base en los datos de los informes financieros, es fácil crear un análisis financiero que mostrará la dinámica de las actividades de la empresa y permitirá evaluar su estabilidad financiera. En el servicio, en la tarjeta de empresa podrá encontrar enlaces a estados financieros y minianálisis financieros, que le permitirán ver inmediatamente puntos clave en los formularios contables sin la necesidad de estudiar un informe financiero extenso y complejo para la empresa.
La información sobre las personas jurídicas que tienen atrasos en impuestos y/o no han presentado declaraciones de impuestos durante más de un año también se puede obtener en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Análisis adicionales
Es necesario verificar la integridad de la contraparte y recopilar pruebas de que se han realizado las comprobaciones necesarias. ¿Por qué es importante? En caso de litigio, esto confirmará que su empresa ha demostrado.
Desde el punto de vista de las autoridades tributarias (), una empresa no ha ejercido la debida diligencia si no cuenta con:
- contactos personales de la dirección de la empresa contraparte al discutir las condiciones de entrega y al firmar contratos;
- confirmación documental de la autoridad del titular de la empresa contraparte, copia de su documento de identidad;
- información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación del almacén, producción y espacio comercial;
- información sobre el método para obtener información sobre la contraparte (publicidad, recomendaciones de socios, sitio web oficial, etc.);
- información sobre el registro estatal de la contraparte en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas;
- información sobre si la contraparte tiene la licencia necesaria (si la transacción se concluye en el marco de una actividad autorizada), un certificado de admisión a un determinado tipo de trabajo emitido por una organización autorreguladora;
- información sobre otros participantes en el mercado de bienes, obras y servicios similares, incluidos aquellos que ofrecen precios más bajos.
Información de la empresa
Dirección de registro masivo
Un discurso masivo es uno de los signos de las empresas pasajeras. A finales de 2017, el Ministerio de Finanzas advirtió que si hay información confirmada sobre la falta de fiabilidad de la información presentada sobre la dirección de una entidad legal, la autoridad de registro tiene derecho a rechazar el registro. Según el documento, la inclusión de información sobre la dirección de registro masivo es la base para verificar la exactitud de los datos en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Por lo tanto, al registrar empresas en una dirección masiva, una persona jurídica o un empresario individual corre el riesgo de que se le niegue el registro.
Pero el refuerzo del control sobre las direcciones masivas afecta no sólo a las nuevas empresas, sino también a las empresas ya registradas: la oficina de impuestos envía cartas a las empresas que necesitan proporcionar información confiable sobre su dirección a la autoridad de registro. No será posible ignorar la notificación de las autoridades fiscales: si la dirección no está confirmada, los documentos presentados no corresponden a la confiabilidad, entonces se realiza una entrada sobre información incorrecta sobre la dirección en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. lo que puede dar lugar a la exclusión de la organización del registro, según. Aún más peligroso es concluir acuerdos con contrapartes registradas en direcciones masivas.
¿Cómo comprobar la “masa” de una dirección? En primer lugar, en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales está disponible un servicio que verifica la dirección ingresada por el usuario con una lista de direcciones masivas. En segundo lugar, muestra qué empresas están registradas en la misma dirección que la contraparte o servicio que interesa al usuario. En algunos casos, ese “vecindario”, incluso si no estamos hablando de registro masivo, puede resultar significativo.
Ubicación real de la contraparte
La discrepancia entre la dirección real y la legal no caracteriza por sí sola a la contraparte. Según el Servicio Federal de Impuestos, casi el 80% de las empresas rusas no tienen su sede en el domicilio legal indicado durante el registro. Pero la oficina de impuestos recomienda comprobar la ubicación real de la contraparte junto con otros datos.
Dicha información se puede obtener visitando la dirección legal o real del socio previsto. Esto le permitirá no sólo aclarar si la oficina de la contraparte está realmente ubicada allí, sino también observar las instalaciones, el espacio de producción o el espacio comercial, y hablar con los empleados y vecinos en el edificio de oficinas. Una visita de este tipo puede resultar especialmente productiva si se realiza de incógnito, bajo la apariencia de un comprador o socio potencial.
En Contour.Focus, puede ver un panorama de los edificios y las áreas circundantes de una entidad jurídica específica con un solo clic. Esta opción se llama .
Exigibilidad de los términos del contrato para la contraparte
Es necesario tener evidencia obvia de que la contraparte tiene una oportunidad real de cumplir los términos del contrato. En primer lugar, se tiene en cuenta el tiempo dedicado a la entrega o producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios.
Violaciones de las leyes fiscales.
El contribuyente tiene derecho a solicitar a las autoridades tributarias información sobre el pago de impuestos por parte de las contrapartes. No importa si la inspección responde a la solicitud de la empresa. El Código no establece la obligación de las autoridades tributarias de proporcionar a los contribuyentes, cuando lo soliciten, información sobre el cumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones previstas por la legislación en materia de impuestos y tasas, o sobre sus violaciones a la ley ().
Como muestra la práctica de arbitraje, la debida diligencia de la empresa se evidencia por el hecho mismo de contactar a la oficina de impuestos con una solicitud para ayudar a verificar la integridad de las contrapartes.
Para que quede constancia del hecho de contactar con la inspección, la solicitud debe enviarse por correo certificado con acuse de recibo (tendrá una copia del inventario y la notificación devuelta) o presentar la solicitud personalmente en la oficina de impuestos ( en este caso, tendrá copia de la solicitud con una marca de aceptación).
Casos de arbitraje
"Lista negra" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales
Estamos hablando de un registro de inhabilitados. La inhabilitación es una sanción administrativa que consiste en privar a una persona de ciertos derechos, en particular, el derecho a ocupar cargos directivos en el órgano ejecutivo de una persona jurídica, a formar parte del consejo de administración (consejo de supervisión) y a realizar actividades empresariales. para gestionar una entidad jurídica.
La base de la descalificación puede ser quiebra deliberada o ficticia, ocultación de bienes u obligaciones patrimoniales, falsificación de contabilidad y otros documentos contables, etc.
Para evitar la cooperación con empresas cuyo director ha sido descalificado, basta con consultar a un socio potencial a través de un servicio especial en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. La búsqueda se realiza por el nombre de la persona jurídica y OGRN.
A finales de 2018, el Servicio de Impuestos Federales lanzó en modo de prueba el servicio "Negocios Transparentes", que puede utilizarse para recopilar información completa sobre el contribuyente: organización y ejercicio de la debida diligencia.
Si ingresa información sobre el TIN, OGRN o nombre de la empresa en la búsqueda, aparecerá la siguiente información:
- fecha de registro estatal y número de registro estatal principal de la entidad jurídica, método de constitución de la entidad jurídica y nombre de la autoridad registradora;
- información sobre el registro de la organización ante la autoridad fiscal;
- estado de la persona jurídica;
- dirección de la persona jurídica e información sobre la dirección de registro masivo;
- OKVED;
- tamaño del capital autorizado;
- información inexacta sobre el director de la empresa, la gestión de las actividades de muchas otras entidades legales;
- categoría de pequeña y mediana empresa.
Debes prestar atención al signo del triángulo, que puede aparecer en el apartado a modo de advertencia. Esto significa que la información requiere una atención especial.
Facultades de la persona que firma los documentos
Al verificar las contrapartes, el Ministerio de Finanzas recomienda obtener evidencia documental de la autoridad del administrador (su representante). Si los documentos están firmados por un representante de la empresa, debe obtener un poder u otro documento de la contraparte que autorice a una persona a firmar documentos en nombre de la empresa.
El Ministerio de Hacienda también recomienda que los contribuyentes soliciten documentos de identificación al director de la empresa contraparte. Esto confirmará que los documentos están firmados por la persona que tiene la autoridad para hacerlo. Además, puede haber casos en los que la contraparte esté registrada con un pasaporte perdido o robado. Puede averiguarlo en el sitio web de FMS.
Información de la transacción
Confirmación de contactos personales al concluir una transacción.
La falta de contacto personal al concluir una transacción puede indicar que el contribuyente no ejerció la debida diligencia. Los datos recopilados sobre las circunstancias de la celebración de un acuerdo con la contraparte (quién participó en las negociaciones, quién vendió los bienes, etc.) ayudarán a demostrar lo contrario.
Verificación de documentos de transacción.
Este procedimiento le permite evitar no solo reclamaciones de las autoridades fiscales, sino también posibles disputas legales.
- comprobar la dirección indicada en los documentos de la contraparte, en particular en las facturas;
- asegurarse de que los documentos del proveedor no contengan contradicciones lógicas y cumplan con el Código Fiscal de la Federación de Rusia y otras leyes;
- compare las firmas de los empleados en los documentos para eliminar la situación en la que se colocan diferentes firmas en nombre de una persona (es mejor excluir dichos documentos para que el Servicio de Impuestos Federales no los declare ficticios).
La lista proporcionada de "filtros" está incompleta. Existen otras formas de tener cuidado al elegir una contraparte y obtener la información más completa sobre ella.
TIN significa Número de Identificación del Contribuyente. Cualquier persona que pueda trabajar debería tener uno. Este número se utiliza para controlar las contribuciones al Fondo de Pensiones. Además, todas las organizaciones y empresas deben tenerlo.
El NIF no cambia, se considera una tarjeta electrónica específica de cada ciudadano o empresa. El TIN comienza a tener validez al nacer y durante toda la vida. No cambia si cambia su lugar de residencia, cambia su apellido, nombre, patronímico, etc.
Después de la muerte de una persona, el TIN se considera inválido. Dicho TIN no se puede asignar a otro ciudadano. Lo mismo puede decirse de una organización liquidada.
Estructura numérica
TIN es un conjunto de números que se leen de derecha a izquierda e indican los siguientes datos sobre la organización:
- 1-4 – código de la autoridad fiscal que asignó el NIF;
- 5-9 - número de contribuyente;
- 10 – un número de control calculado mediante un algoritmo específico.
Para individuos:
- 1-4 — código de la autoridad fiscal que asignó el NIF;
- 5-10 - número de contribuyente;
- 11-12 — un número de control calculado mediante un algoritmo específico.
Criterio de búsqueda
Hay muchas situaciones diferentes en las que necesita encontrar información sobre una entidad o empresa jurídica en particular. Utilizando el TIN podrás encontrar fácilmente toda la información necesaria.
Para organización
A menudo es necesario comprobar una entidad jurídica, por ejemplo, al realizar determinadas transacciones.
Ventajas de buscar una organización por TIN:
- obtener más información sobre la empresa;
- tenga cuidado antes de elegir pareja;
- seguridad;
- aclaración de la relación entre personas físicas y jurídicas.
Para buscar, es mejor utilizar el sitio web del Servicio de Impuestos Federales www.nalog.ru o el sitio web de Servicios del Estado www.gosuslugi.ru. Para hacer esto, necesitará conocer los 10 números, realizar acciones secuenciales y obtener la información necesaria.
Para el emprendedor
Para encontrar un emprendedor específico, debe ingresar los criterios requeridos en el sitio web. En este caso, el número de contribuyente. Posteriormente, recibirá la siguiente información: nombre completo del emprendedor, OGRN, dirección, fecha de inicio de actividad, etc.
Por nombre
El nombre no siempre es único, ya que muchas organizaciones tienen nombres idénticos. Por tanto, será difícil encontrar una empresa que lo utilice por sí sola.
Para ello, necesita conocer alguna información adicional, por ejemplo, la forma jurídica, el nombre completo del director, la dirección de registro, etc.
El método más sencillo para encontrar el TIN de una organización es ingresar el nombre completo en un motor de búsqueda e ir al sitio web oficial de la empresa.
Otros detalles
Hay muchos sitios que le ayudan a encontrar la información necesaria sobre una organización o emprendedor. A veces se sugiere ingresar solo la dirección para obtener la información necesaria, pero no siempre será cierto.
Puede buscar un TIN utilizando otros detalles, por ejemplo, OKPO.
Para encontrar una empresa utilizando otros detalles, debe utilizar servicios como SKRIN, SPARK, Company 1C (contiene información sobre empresas recién registradas).
Pero hay detalles que no se pueden utilizar para encontrar un número de contribuyente:
- codigo bancario(Este detalle solo muestra con qué banco coopera una empresa en particular).
- Código de motivo de registro(no es un detalle obligatorio y está escrito en todos los documentos relacionados con pagos no en efectivo de bienes y servicios).
- DIRECCIÓN– varias organizaciones pueden registrarse en la misma dirección.
Servicios de búsqueda y características de su uso.
Existe una gran cantidad de servicios que le permiten encontrar el TIN de una organización o individuo. Veamos los principales y más populares.
Enfoque de contorno
Con este servicio de búsqueda focus.kontur.ru es fácil encontrar una organización por TIN. Para verificarlo, solo necesita ingresar su número de contribuyente. A continuación, el programa proporcionará información confiable sobre la organización.
Puedes consultar tanto personas físicas como jurídicas. Algunos sitios no le permiten hacer esto. El servicio ofrece numerosas sugerencias para la búsqueda.
Características de este servicio de búsqueda:
- Verificación rápida de contrapartes (uso de fuentes oficiales y declaraciones recientes).
- Reducción de riesgos (facilidad para calcular direcciones de organizaciones, disponibilidad de información financiera de la empresa).
- Orientación en el entorno empresarial.
Registro Federal Unificado de Personas Jurídicas
Este sitio web www.fedresurs.ru tiene un formulario especial con el que puede encontrar la información necesaria sobre la organización. Es necesario ingresar el TIN y otros parámetros, si se conocen. Incluso utilizando el número de contribuyente, podrá encontrar información real sobre la entidad jurídica que le interesa. Este servicio es completamente gratis.
Peculiaridades:
- Disponibilidad y simplicidad de la información.
- Actualización constante del sitio.
- Saturación de recursos.
¿Cómo saber el TIN de tu pasaporte? Mira este video.
Kartoteka.ru
Este sistema www.kartoteka.ru también le permite verificar tanto a personas físicas como jurídicas. Trabajar en el servicio es sencillo y cómodo, todo está en un idioma accesible. Para encontrar o consultar cualquier organización, debe ingresar el TIN u otros detalles conocidos de la empresa en la barra de búsqueda. La búsqueda por número de contribuyente es precisa.
Peculiaridades:
- Oportunidad de conocer información oficial sobre la empresa.
- Identificar las relaciones entre personas y empresas.
- Seguimiento de los estados financieros de la empresa.
- Seguridad.
Otros servicios
Los servicios de búsqueda enumerados son los más confiables y de alta calidad. Hay muchos servicios en línea donde aún puede encontrar una organización por número de contribuyente.
¿En qué casos cambia el TIN?
Un número de contribuyente se asigna una vez y de por vida. El número en sí permanece sin cambios durante toda la vida. En algunos casos, se cambia el Certificado de Registro. Esto sucede en los siguientes casos:
- pérdida o daño del número de contribuyente;
- cambio de Apellido, Nombre o Patronímico.
Buscando una organización con poca información
A veces sucede que es bastante difícil encontrar el NIF de una empresa, ya que no hay suficiente información. El sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales acudirá al rescate. Aquí deberá ingresar la región fiscal donde se encuentra la empresa.
La búsqueda de esta manera requerirá mucho tiempo, ya que es necesario revisar varias opciones. Al realizar la búsqueda, seleccione la función: empresario individual o persona jurídica.
Siguiente seleccione método de búsqueda por nombre. Todos los nombres se indican sin comillas. Si el nombre es único, el resultado se encontrará inmediatamente. Si hay varias empresas, tendrá que revisar cada una de ellas usted mismo.
Si este servicio no ayuda, puede hacer lo siguiente:
- Escriba el nombre de la empresa en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. De la lista que aparece, busque organizaciones que se acerquen al tipo de actividad deseado.
- Ingrese el nombre de la empresa en cualquier motor de búsqueda. Esto le ayudará a encontrar el sitio web oficial de la organización y en él el TIN.
- Si las dos opciones anteriores no le ayudaron, deberá proporcionar información adicional sobre la empresa y luego volver al sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales.
Existe otro método para averiguar el TIN de una empresa: comuníquese con la oficina de impuestos de su lugar de residencia. Para hacer esto, debe escribir la solicitud correspondiente.
Términos y costo:
- para una persona jurídica o empresario individual (si desea conocer información sobre su empresa) de forma gratuita, dentro de los cinco días hábiles;
- proporcionar información sobre un empresario individual o una empresa específica – 200 rublos, período – 5 días hábiles;
- Proporcionar una declaración urgente – 400 rublos, período – 2 días hábiles.
También puede recibir un extracto en formato electrónico. Muchos servicios brindan este servicio de forma totalmente gratuita. Pero tal extracto no está confirmado por nada (no tiene sello ni firma), sino que es solo informativo. Si el extracto es necesario, por ejemplo, por las autoridades judiciales o fiscales, no se le aceptará el extracto en formato electrónico.
En este video se presentan las características de obtener TIN y SNILS en Rusia para un extranjero.
