Desde 2011, han entrado en vigor una serie de cambios introducidos en el Capítulo 23 del Código Fiscal de la Federación de Rusia por la Ley Federal N ° 229-FZ del 27 de julio de 2010. En particular, a partir de 2011, los agentes fiscales deben mantener registros del impuesto sobre la renta de las personas físicas en registros contables fiscales, cuyos formularios se propone desarrollar de forma independiente. En el programa "1C: Gestión de sueldos y personal 8" (versión 2.5.32) ya se implementó el formulario de registro de impuestos. E.A. habla sobre el nuevo formulario y los cambios relacionados con la contabilidad y cálculo del IRPF. Gryanina, consultora independiente.
párrafo 1 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia
Importe del impuesto calculado
Cantidad de impuesto retenido
Importe del impuesto transferido
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en el registro Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF Próximo Consumo Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto..
Lista de documentos Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia se puede llamar desde el menú Impuestos y contribuciones -> Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia Impuestos, párrafo Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia(ver figura 1).
Arroz. 1
En el encabezado del documento Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia
En la sección tabular Empleados Rellenar -> Particulares
Complete -> Montos de impuestos
Al publicar un documento Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF.
Contabilización de los importes transferidos del impuesto sobre la renta personal para cada contribuyente
La forma del registro fiscal para el impuesto sobre la renta de las personas físicas no está regulada por ley; sin embargo, la nueva versión del párrafo 1 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia enumera la información que debe estar contenida en el registro fiscal. La composición de esta información se ha ampliado en comparación con los datos del Formulario 1-NDFL, que se utilizaba anteriormente. En particular, ahora los agentes fiscales deben tener en cuenta adicionalmente los montos del IRPF realmente transferidos para cada individuo, indicando la fecha de transferencia y los detalles del documento de pago. Esta cantidad también deberá indicarse en la información sobre los ingresos de las personas en el Formulario 2-NDFL para 2011. Así, desde 2011, los agentes tributarios deben tener en cuenta tres montos de impuestos para cada individuo:
Importe del impuesto calculado- cuánto impuesto se determinó que debía retenerse de los ingresos de una persona física;
Cantidad de impuesto retenido- cuánto impuesto se retuvo realmente al pagar ingresos a una persona física;
Importe del impuesto transferido- cuánto impuesto se transfirió realmente al sistema presupuestario.
Para registrar los montos del impuesto transferido en el programa "1C: Gestión de Salarios y Personal 8" se ha creado un nuevo documento Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia. Para registrar los montos sujetos a transferencia y realmente transferidos al presupuesto para cada individuo: un nuevo registro de acumulación Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF.
en el registro Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF con un signo "+" (por tipo de movimiento Próximo) los montos de impuestos retenidos a las personas físicas, sujetos a transferencia al presupuesto, se reflejan con un signo “-” (por tipo de movimiento Consumo) - importes de impuestos transferidos. El saldo en el registro muestra la cantidad de impuestos retenidos a los empleados, pero que aún no se han transferido al presupuesto; son estos datos los que se utilizan para completar automáticamente el documento del programa. Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto..
Tenga en cuenta que la fecha del documento y la fecha de pago no deben ser anteriores al primer día del mes siguiente al período de facturación.
Luego de actualizar la versión del programa, es necesario registrar la transferencia del impuesto a la renta personal en la base de datos de información en relación con todos los ingresos recibidos por los contribuyentes a partir del 01/01/2011. Se recomienda registrar la transferencia del IRPF al realizar el pago.
Lista de documentos Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia se puede llamar desde el menú Impuestos y contribuciones -> Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia o desde el escritorio del programa: marcador Impuestos, párrafo Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia(ver figura 1).
Arroz. 1
Las transferencias del impuesto sobre la renta de las personas físicas se registran en el programa por separado para cada mes del período impositivo, para cada tipo impositivo y código OKATO+KPP.
En el encabezado del documento Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia debe indicar: la fecha de pago, el mes del período impositivo para el cual se transfirió el impuesto, los detalles de la orden de pago para el pago del impuesto, la tasa impositiva, en el caso de divisiones separadas - especifique el código OKATO/KPP e ingrese el monto total del impuesto transferido a esta tasa impositiva y el código OKATO/KPP.
En la sección tabular Empleados- indicar cuánto impuesto se transfirió para cada contribuyente específico. La lista de empleados se puede completar automáticamente mediante comando. Rellenar -> Particulares quien recibió ingresos. La lista incluirá a todas las personas cuyos montos de impuestos para transferencia estén registrados en el programa. El importe para cada individuo se calculará mediante distribución proporcional del importe total indicado en el encabezado del documento. Si es necesario, los montos en la sección tabular se pueden ajustar manualmente. El monto total del impuesto para todos los contribuyentes debe coincidir con el monto indicado en el encabezado del documento.
Si la lista de empleados en el documento se selecciona manualmente, entonces el comando se utiliza para distribuir el monto total del impuesto entre los empleados. Complete -> Montos de impuestos(le permite completar los montos de impuestos sin volver a completar la lista de personas).
Al publicar un documento Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto de la Federación de Rusia los montos del impuesto transferido para cada individuo indicado en la parte tabular se registran en el registro de acumulación Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF.
La distribución se realiza en proporción al monto del impuesto a transferir para cada individuo (el saldo según el registro de acumulación Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF). Por ejemplo, si, por alguna razón, solo el 50% del monto total del impuesto sobre la renta personal retenido a los empleados se paga al presupuesto, entonces, para cada individuo, se registrará una transferencia de la mitad del monto del impuesto retenido.
Registro contable fiscal del IRPF
Para elaborar un registro contable fiscal para el impuesto sobre la renta de las personas físicas, se ha añadido un nuevo informe al programa Registro contable fiscal del IRPF. El informe se puede acceder utilizando el elemento del submenú del mismo nombre. Impuestos y honorarios o desde marcadores Impuestos escritorio del programa.
Con este informe, puede generar registros contables fiscales para el impuesto sobre la renta personal para el período impositivo seleccionado para todos los empleados de la organización a la vez o solo para una lista seleccionada de personas.
El formulario de registro del impuesto sobre la renta de las personas físicas implementado en el programa cumple plenamente con los requisitos para la composición de la información especificados en el párrafo 1 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Recordemos que, de conformidad con el párrafo 1 del artículo 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el registro fiscal debe contener información que permita identificar al contribuyente, el tipo de ingresos pagados al contribuyente y las deducciones fiscales proporcionadas de conformidad con lo establecido. códigos, el monto de los ingresos y la fecha de su pago, el estado del contribuyente, las fechas de retención y transferencias de impuestos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia, detalles del documento de pago correspondiente.
El Registro incluye 7 secciones.
La sección 1 contiene información sobre el agente fiscal.
La sección 2 contiene información sobre el contribuyente (destinatario de los ingresos). El párrafo 2.9 proporciona información sobre la situación fiscal del contribuyente en forma de tabla. Para la designación, se utilizan los mismos códigos de condición de contribuyente que para el formulario 2-NDFL: 1 - residente fiscal, 2 - no residente, 3 - especialista extranjero altamente calificado.
La Sección 3 proporciona información sobre el derecho del contribuyente a las deducciones fiscales estándar. Esta información se completa en función de los datos de deducción especificados para el individuo en el formulario. Introducir datos para el IRPF(ver figura 2).
Arroz. 2
La sección 4 proporciona información sobre el cálculo de la base imponible y del impuesto sobre la renta de las personas físicas. La sección 4 se forma por separado para cada código OKATO/KPP. Si durante el período impositivo un empleado trabajó y recibió ingresos en varias divisiones separadas, entonces el Registro de este empleado contendrá varias secciones 4. La Sección 4 consta de varias subsecciones.
Subsección Cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas a razón del __% se forma por separado para cada tasa impositiva. En el inciso, por mes del período impositivo, se dan los códigos y montos de rentas percibidas por el contribuyente, el monto de la renta imponible y el impuesto calculado. Para los ingresos gravados a una tasa del 13%, se muestra una tabla adicional con información sobre las deducciones fiscales realmente proporcionadas al contribuyente.
En subsecciones Impuesto calculado, Impuesto retenido Y Impuesto transferido Los importes de los impuestos calculados, retenidos y transferidos se indican en consecuencia por mes del período impositivo y tipos impositivos. Una columna separada indica la fecha de la transacción: cálculo, deducción, transferencia de impuestos. Para los montos del impuesto transferido, se muestran adicionalmente los detalles de la orden de pago (ver Fig. 3).
Arroz. 3
La sección 5 indica los montos totales de las deducciones fiscales realmente proporcionadas al contribuyente durante el período impositivo en su conjunto. La información se muestra en el contexto de los códigos OKATO/KPP y los códigos de deducción.
La sección 6 proporciona los montos totales de ingresos e impuestos según los resultados del período impositivo, desglosados por códigos OKATO/KPP y tasas impositivas.
La Sección 7 especifica información sobre la presentación de certificados de ingresos del contribuyente en el Formulario 2-NDFL.
Cambios en el cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas relacionados con cambios en el Código Fiscal de la Federación de Rusia
Desde 2011, el procedimiento para calcular el impuesto sobre la renta personal para casos individuales ha cambiado.
Desde 2011, el impuesto se calcula en caso de conceder al empleado deducciones sobre la propiedad. Los cambios aplican a partir del mes a partir del cual comienza a aplicarse la deducción. De conformidad con la nueva edición del artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, las deducciones del impuesto a la propiedad se proporcionan para los ingresos del empleado recibidos a partir del mes en que el empleado presentó una solicitud para dicha deducción. Anteriormente, la deducción se proporcionaba sobre los ingresos desde el inicio del período impositivo, independientemente del mes en que el empleado presentara la solicitud. Al calcular el impuesto sobre la renta personal en el mes de presentación de la solicitud, el programa recalculó el impuesto desde el inicio del año y fue posible devolver o compensar el monto del impuesto sobre la renta de meses anteriores. En 2011, no se realiza el nuevo cálculo de impuestos para los meses de 2011 anteriores al mes en que el empleado presentó la solicitud.
Además, ha cambiado el procedimiento para calcular el impuesto cuando un empleado adquiere la condición de residente fiscal de la Federación de Rusia. De conformidad con la nueva edición del artículo 231 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el recálculo y la devolución del impuesto cuando un contribuyente adquiere la condición de residente fiscal lo lleva a cabo la propia inspección fiscal. Anteriormente, el agente fiscal podía recalcular y devolver el impuesto en este caso, por lo que el programa recalculó el impuesto a una tasa del 13% para todo el período impositivo. En 2011, cuando un empleado adquiere la condición de residente fiscal de la Federación de Rusia, el impuesto del comienzo del año no se recalcula, sino que comienza a calcularse a una tasa del 13% a partir del mes del cambio de condición.
Se analizan ejemplos de cálculo de impuestos para estos casos en el libro de referencia de ITS "Mantenimiento de registros de personal y liquidaciones con personal en programas 1C".
Cambio en el cálculo del IRPF relacionado con el subsistema de cálculo del IRPF
Observemos un cambio más en el programa relacionado con el subsistema de cálculo del IRPF. La ubicación donde se ingresa la información sobre el estado fiscal de un empleado ha cambiado. Anteriormente, la entrada se realizaba ingresando datos sobre la ciudadanía de un individuo. Ahora el estado del contribuyente se indica en una página especial del formulario. Introducir datos para el IRPF(llamado desde el formulario de datos del individuo mediante el botón Impuestos personales, o desde el campo Estado directorio Empleados) - ver fig. 4.
2016-12-08T15:29:55+00:00Pregunta de la lectora Marina Vasilievna:
Instalamos un nuevo programa 1 C 8.3 Contabilidad. Todavía no estoy muy familiarizado con este programa.
Alquilamos un coche a un particular, registro el alquiler mediante transacciones manuales DT 44,1 CT 76,5 y también cobro el impuesto sobre la renta personal DT 76,5 CT 68,1.
Pero el impuesto sobre la renta de las personas físicas devengado no se incluye en el registro del impuesto sobre la renta de las personas físicas. En 1C Contabilidad 7.7, realicé este impuesto sobre la renta personal ajustando los datos del impuesto sobre la renta personal,
Pero en 1C 8.3 no encuentro esa función. Si es posible, por favor ayúdame.
Respuesta:
Para reflejar las liquidaciones con el presupuesto del IRPF en la contabilidad fiscal, se proporciona un registro de acumulación: " Cálculos de los agentes tributarios con el presupuesto del IRPF".
Si abrimos este registro usando el menú " ":
entonces veremos algo como esto:
Todos estos son movimientos según el registro, formado al pagar los salarios a los empleados.
Pero nuestra tarea es reflejar estos mismos movimientos a la hora de retener el IRPF al particular al que le alquilamos un coche, directamente en una operación manual. ¿Cómo hacerlo?
Abramos una operación manual en la que reflejamos nuestras transacciones:
DT 44,1 KT 76,5
DT 76,5 KT 68,1
Lo tengo todo muy esquemático:
Y desde el elemento superior "Más", seleccione el elemento "Seleccionar registros":
Se abrirá una lista de registros, debemos marcar las casillas de aquellos cuyos movimientos queremos mostrar:
Haga clic en "Aceptar" y vea que en el documento "Operación" ha aparecido una pestaña adicional para editar el registro:
Haga clic en el botón “Agregar” y complete la línea del recibo del impuesto sobre la renta personal de la persona que necesitamos:
Atentamente, Vladímir Milkin(profesor y desarrollador).
El año está llegando a su fin y en un par de meses después de todas las vacaciones comenzaremos a preparar informes. 2-NDFL para transferencia al Servicio de Impuestos Federales. En este sentido, revisé los artículos y me sorprendió descubrir que la pregunta contabilidad del impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP, prácticamente no prestó atención a nadie. Por ello, a partir de esta publicación, en el próximo mes o dos se publicará una serie de artículos dedicados a la contabilidad del IRPF. Analizaremos situaciones típicas que he encontrado al atender a mis clientes.
Y para que en el futuro le resulte más fácil navegar con el impuesto sobre la renta personal, este primer artículo cubrirá todos secuencia contable del impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP. Examinaremos los principios fundamentales subyacentes. Y en el futuro, cuando considere cuestiones más específicas, podré consultar este artículo para no distraerme de un ejemplo específico. Permítanme recordarles que fue precisamente sobre este principio que se creó una serie de artículos dedicados.
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Comencemos con dónde y cómo en el programa. 1C Gestión de salarios y personal se calcula mediante el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Para empezar, consideraré el caso más simple, que no requiere ninguna configuración adicional. El empleado es ciudadano de Rusia, residente, no tiene deducciones en el impuesto sobre la renta personal y consigue un trabajo con nosotros desde principios de año. En este caso, no será necesario realizar ninguna configuración para contabilizar el impuesto sobre la renta personal de este empleado. De la forma habitual, reflejamos el hecho de contratarlo (los registros de recursos humanos están escritos en detalle en el artículo).
Si un empleado tiene una única acumulación planificada para un mes, por ejemplo, "Salario por día" 100.000 rublos, entonces para calcular este pago usaremos el documento "Nómina", sobre el cual escribí en detalle en. Al completar este documento en la pestaña "NDFL" Se creará automáticamente una línea vacía para calcular el impuesto sobre la renta personal. En este ejemplo, tengo 1 empleado en el documento, por lo que solo hay una línea para calcular el impuesto sobre la renta personal. Normalmente se crean tantas líneas como empleados hay en las secciones restantes (a veces no coincide si, por ejemplo, un empleado tiene ingresos que no están sujetos al IRPF).
A continuación, debemos reflejar el hecho del pago del salario en un documento. "Salario a pagar". Puede leer el artículo principal, que está dedicado específicamente a este documento. Por lo que el importe a pagar en este documento se completará menos el IRPF calculado anteriormente. Para nuestro ejemplo, esto es 87.000 rublos. = 100 000 – 13 000. Es decir de hecho retención del impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP está registrado con este documento.
El concepto de impuesto sobre la renta de las personas físicas calculado y impuesto sobre la renta de las personas retenido
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✅ LISTA DE VERIFICACIÓN para verificar los cálculos de nómina en 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrol mensual de la contabilidad:
✅ Cálculo de nómina en 1C ZUP 3.1
Instrucciones paso a paso para principiantes:
Y aquí hay una característica importante que conviene tener en cuenta de inmediato, para que luego sea más fácil trabajar con el programa. Se cree que al calcular los salarios, se calcula el impuesto sobre la renta personal y se retendrá solo en el momento del pago de los salarios. Pero en el programa 1C ZUP es posible establecer una configuración para que en el momento de calcular el salario, el impuesto sobre la renta personal se considere inmediatamente calculado y retenido. Esto se hace en los parámetros contables en la pestaña "Cálculo de nómina" usando la casilla de verificación “A la hora de calcular el IRPF, se tendrá en cuenta como retenido el impuesto calculado”.
¿A qué afecta esto? Hay un informe en el programa. “Análisis de impuestos y contribuciones devengados”, que incluye una opción de informe del IRPF para visualizar los datos del IRPF.
Aquellos. El informe “Análisis de impuestos y contribuciones devengados” no se centra en el mes de devengo, sino en la fecha del documento.
Si ahora configuramos la casilla de verificación en los parámetros contables “A la hora de calcular el IRPF, se tendrá en cuenta como retenido el impuesto calculado” y definitivamente revisaremos los documentos “Nómina” y “Salarios por pagar”, podremos ver en el informe “Análisis de impuestos y contribuciones devengados” y impuesto sobre la renta personal calculado y retenido el IRPF en un mes.
Transferencia del impuesto sobre la renta personal al presupuesto.
✅ Seminario “trucos para 1C ZUP 3.1”
Análisis de 15 trucos de contabilidad en 1C ZUP 3.1:
✅ LISTA DE VERIFICACIÓN para verificar los cálculos de nómina en 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrol mensual de la contabilidad:
✅ Cálculo de nómina en 1C ZUP 3.1
Instrucciones paso a paso para principiantes:
La siguiente etapa en el trabajo con el impuesto sobre la renta de las personas físicas en 1C ZUP es reflejar el hecho del pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas al presupuesto. Para ello, el programa proporciona un documento “Transferencia del IRPF al presupuesto”. Se puede encontrar en la pestaña "Impuestos" del escritorio del programa. Este documento es bastante específico y su trabajo no siempre se puede explicar de manera lógica, por lo que hablaré de ello en detalle en otra publicación. Ahora observo que es necesario completar la información relevante sobre el pago del impuesto sobre la renta personal en informe regulado 2-NDFL y en Registro contable fiscal del IRPF. De ello se deduce que no requiere llenado mensual obligatorio. Puede completar todo inmediatamente antes de enviar sus informes al Servicio de Impuestos Federales, pero no le recomiendo que lo haga, aunque, por supuesto, la elección es suya.
Entonces, completemos este documento para el empleado en nuestro ejemplo. Una característica especial de este documento es que el campo "Importe" debe ingresarse manualmente. Este monto se distribuye entre los empleados que tuvieron renta imponible en el mes. Ahora no entraré en detalles sobre cómo funciona este documento, ya que lo consideraré en un artículo aparte. Para el ejemplo considerado con un empleado, el documento “Transferencia del IRPF al presupuesto” debe completarse como se muestra en la captura de pantalla.
Declaración regulada sobre el impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP
Desde el punto de vista de la automatización, contabilidad del impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP se lleva a cabo con dos propósitos principales. En primer lugar, permite generar automáticamente los importes correctos a pagar en función del salario acumulado y del impuesto sobre la renta de las personas físicas calculado. De esto se habló cuando hablé del documento “Salarios a Pagar”. El segundo objetivo es la generación automática de informes regulados, concretamente el informe 2-NDFL. Permítame recordarle que este informe se genera una vez al año y debe presentarse al Servicio de Impuestos Federales a más tardar el 1 de abril del año siguiente al año del informe.
Para generar este informe en 1C ZUP existe un servicio especial “Preparación de datos del IRPF para su transmisión a la autoridad tributaria”. Se puede acceder desde la sección "Impuestos" del escritorio del programa.
En este artículo, revisé el principio general de contabilizar el impuesto sobre la renta personal en 1C ZUP y también analicé las dos principales capacidades de automatización que ZUP proporciona en términos de trabajar con el impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, todavía no se ha dicho mucho sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas: sobre la contabilización del impuesto sobre la renta de las personas físicas en otros documentos para calcular los salarios, sobre el establecimiento de deducciones, sobre el trabajo con no residentes y ciudadanos de otros países y muchas otras cuestiones importantes. Escribiré sobre esto en futuros artículos. ¡Eso es todo por hoy!
¡Eso es todo por hoy!
Para ser el primero en enterarse de las nuevas publicaciones, suscríbase a las actualizaciones de mi blog:
En el artículo aprenderá cómo mantener registros correctamente en el paquete de software 1C 8.3, analizaremos el problema.cómo retener el impuesto sobre la renta personal en 1s 8.3y acumularlo. El proceso más convenienteretención del impuesto sobre la renta personal en 1 segundoConsideremos un ejemplo concreto, en nuestro caso realizaremos el trámite en caso de acumulación de vacaciones.
Primero es necesario configurar los parámetros básicos de la contabilidad del impuesto sobre la renta de las personas físicas, para ello es necesario realizar cuatro ajustes importantes:
En la primera etapa, debe configurar la política contable para esta operación, para hacer esto, vaya al panel "Configuración", luego seleccione la pestaña "Organización" y vaya a la sección "Política contable". Este apartado configura la política contable de la empresa.
En la segunda etapa, debe configurar las deducciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas, para ello debe ir a la subsección "Impuestos y contribuciones" y luego ir a la pestaña "Tipos de deducciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas". Aquí verificamos todas las posibles deducciones y su cumplimiento con la legislación en el paquete de software. 1с ZUP (impuesto sobre la renta personal retenido calculados con alta precisión) todo está configurado para garantizar su exacto cumplimiento de los requisitos legales. Sin embargo, si el producto de software no ha sido actualizado durante mucho tiempo, es posible que no cumplan, por lo que es muy importante tener siempre la última versión del software.
En la tercera etapa, debe verificar qué tipo de ingresos se incluyen en la base imponible, para esto debe ir al panel "Configuración-Acumulación" y luego hacer clic en la pestaña "Configuración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas", aquí ingresamos los parámetros de los ingresos medios del empleado y otros datos.
La cuarta etapa es completar los datos sobre el propio contribuyente, ir a la subsección "Impuestos e ingresos" y completar todos los datos necesarios, a saber: información sobre el contribuyente, su estado, todas las deducciones (propiedad, social, estándar), etc. en.
La quinta etapa será la tramitación del registro ante la autoridad fiscal, para ello basta con ir a la pestaña “Configuración” y seleccionar el ítem “Territorio”, luego completar todos los datos necesarios.
Cómo se calcula el impuesto sobre la renta personal en 1C 8.3 ZUP 3.0
Para realizar el cálculo (incluyendoimpuesto sobre la renta personal retenido excesivamente 1c) sólo son necesarias unas pocas operaciones. Primero debemos seleccionar el documento que necesitamos, podría ser: Vacaciones, Baja por Enfermedad, etc. En nuestro caso, debemos realizar un cálculo en caso de acumulación de vacaciones. Por lo tanto, seleccionamos y creamos un documento: Vacaciones, el cálculo se realiza automáticamente en él, en nuestro caso la cantidad es 2768 rublos.
A continuación, debemos generar la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas para poder mostrarla en caso de error. 1с ZUP impuesto sobre la renta personal retenido excesivamente. Al publicar el documento “Vacaciones”, se realizó una entrada automática en varios registros, es gracias a ellos que posteriormente se generan los certificados 2-NDFL y los cálculos 6-NDFL. Si todo se completa y configura correctamente, no habrá problemas con los informes.
* Imágenes tomadas del sitio web ProfBukh10.ru
Proponemos considerar los matices del cálculo y la retención del impuesto sobre la renta personal en el programa 1C 8.3. Y cómo prepararse adecuadamente para presentar informes en los formularios 2-NDFL y 6-NDFL.
Un punto importante es la configuración en 1C "Registro ante la autoridad fiscal", que es responsable de presentar informes al servicio fiscal. Vaya a la pestaña del menú "Principal" y seleccione "Organizaciones".
Vamos a nuestra organización, hacemos clic en "Más" y en la lista desplegable seleccionamos el elemento "Registro ante la autoridad fiscal":
La siguiente configuración importante es "Configuración salarial" en la sección "Salarios y personal".
Vaya a la sección “Configuración general” e indique en el ítem “Se llevan registros de nómina y personal” - “En este programa” para que estén disponibles las secciones correspondientes.
Aquí nos dirigimos a la pestaña “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”, en la que indicamos el procedimiento de aplicación de las deducciones estándar “de forma acumulada durante el período impositivo”:
Tarifa de primas de seguros - “Organizaciones que utilizan SOS, excepto productores agrícolas”.
Tasa de cotización por accidentes: indique la tasa en porcentaje.
Todas las acumulaciones realizadas se basan en el código de ingresos de las personas físicas, que se puede consultar en el directorio integrado "Tipos de impuesto sobre la renta personal".
Este libro de referencia se puede ajustar, para ello regrese a “Configuración Salarial”, expanda la sección “Clasificadores” y siga el enlace “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”:
Luego se abre la ventana “Parámetros de cálculo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” y vaya a la pestaña deseada “Tipos de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”:
Para configurar el impuesto sobre la renta personal basado en acumulaciones y deducciones, en la ventana "Configuración de salario", expanda la sección "Cálculo de salario":
Para empezar a contabilizar los salarios y el IRPF son suficientes los parámetros establecidos. Pero no olvides actualizar la configuración a la actual.
El impuesto sobre la renta personal se acumula y calcula para cada ingreso real recibido mensualmente al final del período de informe (mes) de acuerdo con los documentos "Nómina", "Vacaciones", "Baja por enfermedad" y otros. Veamos el documento “Nómina”.
Las cuantías del impuesto de cada empleado se reflejarán en la pestaña “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”:
La misma información se puede ver en las transacciones:
Con base en el documento, se crea una entrada en el registro "Contabilidad de ingresos para el cálculo del impuesto sobre la renta personal" y se completan los formularios de declaración:
Orden de gastos en efectivo para la emisión de DS en efectivo;
La fecha de contabilización del documento será la fecha de retención del impuesto.
Prestemos atención al documento “Operación de Contabilidad de Impuestos Personales”. Se utiliza para calcular el impuesto sobre la renta personal sobre dividendos, pago de vacaciones y otros beneficios materiales. Para crear un documento, debe ir a la pestaña "Salarios y personal", la sección "Impuesto sobre la renta de las personas físicas" y hacer clic en el enlace "Todos los documentos sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas".
Nos metemos en la revista. Para crear un nuevo documento, haga clic en "Crear" y seleccione la opción deseada de la lista desplegable:
Una entrada en el registro "Liquidaciones de los contribuyentes con el presupuesto del impuesto sobre la renta de las personas físicas" constituye casi todos los documentos que afectan al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Veamos el ejemplo del documento "Cancelación de una cuenta corriente". Vayamos a la pestaña “Salarios y Personal” y abramos el ítem “Extractos bancarios”:
Creemos este documento. Y en base a esto daremos de baja de la cuenta:
Así como movimientos entre registros.
