В повседневной жизни справка об отсутствии задолженности из налоговой (ИФНС) может понадобиться не только компаниям или индивидуальным предпринимателям, но и тем категориям граждан, которые никогда не занимались предпринимательской деятельностью.

Справка — это документ государственного образца, выдаваемый налоговым органом по письменному заявлению от организаций и физических лиц.

Справки из налоговой

Для чего и в каких ситуациях нужен документ

Для организаций и ИП документ может понадобиться в таких случаях:

1. По просьбе покупателей или поставщика. В финансовой хозяйственной деятельности, особенно при заключении крупной сделки, или при участии тендерах и торгах такая справка будет очень необходима.
2. При прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, или в процессе ликвидации организации.
3. При получении каких-либо государственных дотаций.
4. Некоторые банки, при оформлении кредита юридическому лицу или ИП, просят такие сведения.
5. При смене директора или главного бухгалтера.
6. При расширении предприятия или при подготовке бизнес-плана.
7. Могут попросить контрагенты.
8. При переходе налогоплательщика с одного налогового органа в другой, при смене места жительства или регистрации в налоговом органе.

Наличие справки об исполнении обязательств перед бюджетом с налогового органа у компании или физического лица служит дополнительным доказательством о благонадежности и финансовой состоятельности.

Для физических лиц справка может понадобиться в нескольких случаях:

1. Регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Смена гражданства.
3. При оформлении крупного кредита (такого как ипотека) кредитное учреждение может попросить справку.
4. При подаче заявления по пользованию льготами по налогам. Например, по земельному.
5. При совершении крупных сделок. Например, продажа квартиры, автомобиля, земли и прочее.

В какой срок предоставляется справка

Документ, по письменному заявлению предоставляется по истечении 10 рабочих дней с момента получения заявления (срок регламентирован письмом ФНС России от 02.07.2012 № 99 ). Выходные и праздничные дни в этот срок не входят.

Как составить заявление и порядок подачи

Заявление на выдачу справки можно составить как в произвольной форме, так и по рекомендованной. В любом отделении налогового органа есть образцы заявлений, которые можно увидеть на стендах.

Унифицированная форма заявления поможет физическому лицу указать все данные, которые могут понадобиться налоговому органу в процессе подготовки документа.

При написании заявления в произвольной форме необходимо указать следующие данные:

• наименование организации, Ф.И.О. физического лица;
• юридический адрес, адрес прописки физического лица;
• наименование налогового органа, куда подается заявление;
• ИНН/КПП организации, ИНН и паспортные данные физического лица;
• куда отправить документ, либо кому ее выдать при наличии доверенности;
• на какую дату необходимы сведения о задолженности.

Заявление можно подать несколькими способами:

1. По связи ТКС (для организаций и ИП).
2. Послать по почте.
3. Лично написать в налоговом органе и отдать в канцелярию. В этом случае, на втором экземпляре заявление ставится отметка о получении заявления. С даты этой отметки и идет отсчет 10 рабочих дней на изготовление справки.

Есть ли бланк справки задолженности по налогам

Есть унифицированная форма справки.
(Приказ ФНС России от 21.07.2014 N ММВ-7-8/378@ «Об утверждении формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, порядка ее заполнения и формата ее представления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи» ).

Образец справки об отсутствии задолженности выглядит следующим образом:

Как часто необходимо делать запрос на получение справки об отсутствии задолженности по налогам

Налоговые органы советуют получать документы об отсутствии задолженности по налогам организациям и ИП — менее 1 раз в полгода, физическим лицам — не менее 1 раза в год.

Получение информации об исполнении обязанности перед бюджетом поможет налогоплательщику вовремя выявить недоимку или указать на ошибку, предъявив соответствующие документы об уплате налогов. Кроме того, владение информацией о состоянии расчетов с бюджетов вселит уверенность о полном исполнении обязательств перед бюджетом.

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам подтверждает, что у компании нет долгов по налогам, сборам, а также по пеням, штрафам и процентам. Такую справку выдает ИФНС, в которой зарегистрирована компания. Чтобы ее получить, вам надо направить в инспекцию запрос.

Когда выдадут справку

ИФНС обязаны представлять компаниям (по запросу) справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Так закреплено в подпункте 10 пункта 1 статьи 32 НК РФ.

Инспекторы оформляют справку по форме, которая утверждена приказом ФНС от 21 июля 2014 г. № ММВ-7-8/378@ . Получить справку можно в своей инспекции. Если у вас нет недоимки, долгов по пеням, штрафам и процентам, тогда в справке налоговики запишут: «не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Это следует из пунктов и Административного регламента, утвержденного приказом Минфина от 2 июля 2012 г. № 99н. Такие же разъяснения содержит письмо Минфина от 2 февраля 2015 г. № 03-02-07/1/3959 . Если на дату, указанную в запросе, за организацией числятся недоимка, пени, штрафы или неуплаченные проценты, инспекция оформит справку с записью о задолженности. В приложении к справке укажут код (коды) ИФНС, по расчетам с которой есть долги (п. 172 Административного регламента).

В какой форме выдают справку

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам выдается или на бумаге, или в электронном виде (письмо ФНС от 30 октября 2015 г. № СД-3-3/4090@).

Если вам нужна бумажная справка, запрос в ИФНС:

• подайте лично через инспекцию. Сделать это может руководитель или представитель по доверенности;
• пошлите по почте ценным письмом с описью вложения;
• направьте через Личный кабинет налогоплательщика - юридического лица на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/).

В письменном запросе укажите (п. 27, 130, 169 Административного регламента):

• полное наименование, ИНН и адрес организации;
• дату, на которую запрашиваются сведения. Иначе справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в инспекции (п. 167 Административного регламента);
• способ получения справки (лично представителем организации или по почте). Если его не указать - готовую справку отправит по почте (п. 165 Административного регламента);
• ФИО представителя компании, подписавшего запрос. Если запрос подписал представитель организации по доверенности, к нему надо приложить данную доверенность.

Если вам нужна справка в электронном виде, запрос в ИФНС направьте в электронной форме (п. 176, 178 Административного регламента). Укажите в нем полное наименование, ИНН, адрес компании и дату, на которую вы запрашиваете сведения по долгам.

В какие сроки оформят справку

В какой бы форме вы не направили запрос, ИФНС должна выдать справку в течение 10 рабочих дней с даты, когда получила запрос (подп. 10 п. 1 ст. 32 НГК РФ, п. 163, 177 Административного регламента).

Для решения финансовых вопросов иногда одной из сторон необходимо подтвердить тот факт, что она имеет возможность свободно распоряжаться своими денежными средствами. Для этого ей нужна справка об отсутствии задолженности. Наличие такого документа может потребоваться как юридическим, так и физическим лицам.

Для чего нужна справка гражданам

Как известно при оформлении различного рода сделок стороны вынуждены собирать огромное количество документов, подтверждающих их полномочия и финансовое состояние.

Эти бумаги выступают гарантом и дают уверенность противной стороне в законности проводимой операции.

В противном случае договоренность со временем может быть признана недействительной и аннулирована. Справка об отсутствии задолженности – один из наиболее важных документов такого рода. Физическим лицам она может потребоваться при решении вопросов, касающихся:

• недвижимости;
• налогового права;
• приватизации;
• гражданства;
• права собственности.

К примеру, гражданин собирается оформить ипотеку на квартиру. В этом случае обязательно потребуется подтверждение того, что по налогу на имущество у него задолженности нет. Или, например, оформляется сделка по купле (продаже) квартиры. Ни один нотариус не примет документы к рассмотрению, если продавец не представит справку, подтверждающую тот факт, что он не имеет задолженности по оплате коммунальных услуг. В противном случае долг автоматически перейдет к покупателю, а это недопустимо.

Отсутствие долгов у юридических лиц

Предприятиям и компаниям также необходима справка об отсутствии задолженности. Она является одним из способов подтверждения положительной платежной характеристики данного субъекта хозяйствования. Такой документ может понадобиться как подтверждение отсутствия долгов:

• по налогам в бюджет;
• в пенсионный фонд;
• по страховым взносам в различные внебюджетные фонды;
• по таможенным платежам, пеням, процентам и другим экономическим санкциям;
• по заработной плате и так далее.

Такой документ может потребоваться кому угодно:

1. Инвесторам в момент принятия решения о будущем партнерстве. Таким образом они пытаются максимально уменьшить риск относительно своих финансовых вложений.
2. Другой компании в момент заключения сделки.
3. Банкам перед принятием решения о выдаче, закрытии или досрочном погашении кредита.
4. Самому предприятию в ходе его хозяйственной деятельности, а также при участии в тендерах или просто для подтверждения правильности проведения собственных расчетов.

Юридическим лицам часто приходится обращаться в различные структуры, где необходимо так или иначе подтверждать обоснованность своих намерений, а для этого непременно должна быть справка об отсутствии задолженности.

Формы предоставляемых справок

Форма справки об отсутствии задолженности зависит от того, каким органом она выдается.

Некоторые структуры просто ограничиваются документом, содержащим в себе информацию, которая подтверждает исполнение конкретным лицом своих обязанностей по перечислению тех или иных платежей.

Из нее нельзя сделать вывод о возможной недоимке или использовать в качестве подтверждения ее отсутствия. Однако ряд структур представляют такие документы по заранее установленной форме, рекомендуемой к использованию.

Она утверждается отдельным постановлением или приказом соответствующего управляющего органа и обязательна для исполнения. Такие унифицированные документы разработаны ФНС, ЕИРЦ, ПФС, ФСС и другими службами. Рассматривая каждый из них отдельно, можно заметить общую закономерность в преподнесении информации. Справка обычно содержит:

1. Номер, дату и наименование документа, которым она утверждена.
2. Наименование самого документа (справки).
3. Информацию о службе (организации), выдавшей документ. Ее может заменить угловой штамп.
4. Данные о лице, которому предоставляется справка.
5. Информацию об отсутствии (наличии) задолженности по состоянию на конкретно заданное число или за определенный период.
6. Указывается адресат, то есть тот, кому предоставляется справка.
7. Подпись работника, ответственного за составление документа.
8. Печать организации, выдавшей документ и дата выдачи.

Отсутствие долгов по налогам

Для подтверждения своевременной оплаты взносов в ФНС выдается справка об отсутствии налоговой задолженности. Чаще всего ее заказывают юридические лица при необходимости:

• проведения реорганизации фирмы или полной ее ликвидации;
• перехода субъекта в другую налоговую компанию;
• по инициативе самой организации для подтверждения данных об оплате, участия во всевозможных тендерах или конкурсах, а также для составления бизнес-планов;
• обращения в банк с просьбой об оказании услуги;
• в других случаях, предусмотренных законодательством.

Справка выдается по специальному запросу, который налогоплательщик передает в соответствующую службу лично или отправляет по почте. Документ составляется по состоянию на конкретную дату в соответствии с желанием заказчика. Если в запросе нет конкретной даты, то он составляется на момент его регистрации в налоговой инспекции.

Справки об отсутствии задолженности по налогам могут получать как физические, так и юридические лица. Для крупных компаний с конца 2012 года введен новый порядок формирования и предоставления подобных справок. В соответствии с ним выдается единый документ, в котором указано наличие (отсутствие) задолженности перед налоговой службой головного предприятия и всех его структурных подразделений (филиалов). А для конкретизации предоставленной информации в нем содержится код именно той инспекции, где имеется такая задолженность.

Как должна выглядеть справка об отсутствии долгов

Образец справки об отсутствии задолженности утверждает руководящий орган соответствующей службы. Обычно такой документ выдается на бумажном носителе с оригинальной подписью и печатью. Но некоторые службы, идя в ногу со временем, делают возможность получения справки более доступной.

Так, например, в соответствии с последними изменениями 2013 года в налоговом законодательстве такой документ может предоставляться и в электронном виде. В нем не содержится конкретных сумм, а лишь указывается, выполнил на данный момент налогоплательщик свою прямую обязанность по уплате взносов или нет.

Как правило, справка составляется на обычном листе формата А4. Сначала в правом верхнем углу указывается «код по КНХ». Затем ниже по центру пишется наименование и номер документа. Далее идет информация о налогоплательщике. После этого указывается дата, по состоянию на которую предоставляется информация и отметка о наличии (отсутствии) задолженности. Потом следует наименование и код налогового органа и в самом конце подпись ответственного работника.

Правила получения документов

Получить справку об отсутствии задолженности не сложно. Это может сделать как юридическое лицо, так и обычный гражданин. Предварительно необходимо составить запрос и отправить его в соответствующий орган по месту расположения (для предприятий) или по месту жительства (для физических лиц). Унифицированной формы запроса не существует. Есть лишь общий порядок изложения информации, принимаемый за образец. Пишется такой запрос в виде обычного заявления:

1. Сначала справа вверху указываются реквизиты тех, кому и от кого он направлен.
2. Слева ставится дата и исходящий номер (для организации).
3. Чуть ниже по центру пишется слово «запрос» и указывается его цель.
4. Далее идет фраза с просьбой о предоставлении данных на конкретное число. Если оно не указано, то информация предоставляется на момент регистрации запроса.
5. Затем идет подпись руководителя компании, заверенная круглой печатью предприятия.
6. В самом низу слева указываются данные об исполнителе.

Ответ на такой запрос обычно дается в течение 10 рабочих дней. В других органах установлены свои сроки предоставления данных.

Справка из налоговой об отсутствии задолженности по налогам и сборам получается в территориальном отделении Федеральной налоговой службы России. Существует несколько причин, по которым юридическому лицу может понадобиться срочно заказать справку об отсутствии задолженности по государственным сборам в Москве.

Классические причины, заставляющие ЮЛ искать каналы для того, чтобы срочно заказать выписку из инспекции федеральной налоговой службы об оплате:

• участие в аукционе, тендере, конкурсе;
• при получении лицензии;
• при оформлении кредита;
• для разработки бизнес-планов и т.д.

Как можно получить бумаги об уплате самостоятельно?

Получение документов в ИФНС возможно одним из трех способов:

• явиться в инспекцию с собранным пакетом документов;
• отправить заявление почтовым уведомлением;
• заполнить заявление в электронной форме по ТКС.

ВНИМАНИЕ : при самостоятельном оформлении срок предоставления составляет 10 рабочих дней!

В бланке будет присутствовать отметка о долгах при наличии:

• неисполненной обязанности по уплате налогов;
• недоимки;
• начисленных пени, которые не были уплачены;
• процентов за пользование бюджетными средствами;
• неоплаченных штрафов.

ВНИМАНИЕ : часто недоимки могут составлять несколько копеек. Инспектор не уведомляет заявителя об этих обстоятельствах и выдает бланк с указанием задолженности. Для решения этой проблемы с целью экономии времени мы рекомендуем перед подачей заявления провести сверку расчетов. Также необходимо понимать, что самостоятельный запрос в орган ФНС может нести в себе ряд ошибок, которые могут привести к потере вашего драгоценного времени.

Налоговая задолженность: какие документы понадобятся и как долго ждать?

Срочная справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам выдается после подачи заявления в произвольной форме (либо заявления по форме конкретного отделения, если она существует). Специалист нашей организации поможет составить заявление и отправит его в налоговую.

Многие компании Москвы предлагают клиентам получить справку об уплате налогов срочно (чуть ли ни за день), однако надо понимать, что на процедуру требуется время:

• Получение данных занимает от 1 до 3 дней
• оформление обходного листа - 2-3 дня
• подписание - до 3 дней

Поэтому если вам предлагают оформить справку в кратчайшие сроки, будьте бдительны, это невозможно физически.

Компания «Ваш бизнес» гарантирует подлинность документов

Если вы хотите срочно получить справку из ИФНС об отсутствии налоговой задолженности в г. Москве, будьте внимательны при выборе компании. Выданный вам документ должен иметь синюю гербовую печать и подпись уполномоченного лица, а также быть занесен во внутренний реестр соответствующей налоговой инспекции (это можно проверить). Чтобы не заказать справку по налогам, сформированную мошенниками незаконно, обращайтесь в официальные компании.

Что получает наш клиент?

Наши клиенты имеют возможность получить справку об уплате налогов из ИФНС в Москве в кратчайшие сроки и гарантию того, что в бланке не будет копеечных задолженностей. Перед подачей заявления проводится сверка расчетов, которая позволяет выявить недоимки.

Вы получаете:

• гарантированно подлинный документ;
• экономию времени;
• оперативность;
• консультации специалистов;
• надежного партнера на будущее.

Предоставьте копии учредительных документы (лично, курьеромили по e-mail)

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться юридическим лицам в следующих случаях:

• при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
• при ликвидации или реорганизации юридического лица;
• при смене юридического адреса компании;
• если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
• если в организации происходит смена главного бухгалтера;
• если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.

Справка о надлежащем исполнении налоговых обязательств является неким гарантом для юридического лица и свидетельством его надежности и финансовой состоятельности для сделки.

Какие виды справок существуют?

1. Справка про состояние расчетов по различным пеням, налогам, штрафам и сборам юридических лиц (форма КНД 1160080) – содержит выписку об основных расчетах по обязательным платежам и взаиморасчетам с налоговой инспекцией. В ней можно увидеть всю выкладку с указанием вида платежа, его даты и суммы. Справка поможет узнать размер имеющейся задолженности и урегулировать вопрос некорректного начисления в скорейшие сроки.
2. Справка об исполнении плательщиком обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей (КНД 1120101) – указывает факт наличия либо отсутствия долгов по данным ФНС.

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н .).

То есть справку по форме КНД 1120101 следует запрашивать уже после того, как все налоговые обязательства компании будут полностью исполнены.Тогда в справке будет указано, что организация-заявитель не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов и т.д. и тогда компания сможет спокойно предъявить ее по месту требования.

Основной алгоритм действий по получению

1. Составить запрос в ИФНС по месту регистрации предприятия.
2. Указать, какой формы справка нужна – КНД 1120101 или КНД 1160080.
3. Определиться, какой вид справки требуется – бумажный документ или достаточно электронной версии.
4. Передать запрос в налоговый орган.

Общие правила составления

Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово. Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.

Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.

Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:

1. В шапке документа на фирменном бланке организации:
   • наименование налогового органа, ФИО начальника;
   • полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).
2. Указать вид обращения: «Заявление».
3. Изложить требование о предоставлении сведений о наличии задолженности по налоговым пеням и сборам.

   Важно! Обязательно нужно указать, по состоянию на какую дату вы запрашиваете сведения. Иначе справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в налоговой (п. 167 Административного регламента).

4. Реквизиты заявителя:
   • адрес места регистрации организации/ИП (почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира);
   • ИНН и КПП организации /индивидуального предпринимателя.
5. Указать способ получения ответа – лично, представителем по доверенности или почтой.
6. Дата запроса, подпись заявителя и печать организации.
7. Указать исполнителя письма и его контактный телефон.
8. В случае передачи заявления представителем организации, необходимо приложитть его доверенность.

Пример готового документа

Начальнику ИФНС России по г. Москва

Иванову А.А.

от ООО «Название»

ИНН 0005056029

502895, ул. Рождественская, д. 15, оф.2

г. Москва

Заявление

Прошу выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам формы КНД 1160080 или об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по форме КНД 1120101.

по состоянию на «___» _________201__г.

Реквизиты ООО «Название»:

Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Название»

Краткое наименование ООО «Название»

Генеральный директор Примеров Иван Иванович

Юридический/почтовый адрес 502895 г. Москва, ул. Рождественская, д.15, оф.2

ИНН 0005056029

ОКПО 5432167890

ОГРН 112233554485

Ответ прошу направить почтой по указанному юридическому адресу.

«___» ________201__г. Ген. директор ООО «Название» И.И. Примеров

Способы подачи

Если необходима справка на бумажном носителе, то запрос в ИФНС можно подать тремя способами:

1. директор или представитель организации по доверенности сдает непосредственно в приемное окно ИФНС;
2. посредством «Почты России» ценным письмом с описью вложения;
3. он-лайн через Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица на сайте налоговой службы (http://lkul.nalog.ru/).

Запрос следует составить в двух экземплярах, и на одном из них должностное лицо при приеме в налоговой инспекции поставит входящий номер и роспись. Этот экземпляр остается на руках у налогоплательщика.

Для получения справки в электронном виде через личный кабинет юридического лица на сайте ФНС России необходимо создать запрос, он заверяется посредством электронной подписи.

В нем также указываются все сведения по пунктам, аналогично бумажному заявлению. Справка будет направлена налоговиками в электронном виде.

Вне зависимости от формы запроса информации, налоговые органы обязаны представить справку об отсутствии задолженности в течение 10 дней с даты, когда был получен запрос согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ .

Таким образом, запрос в налоговую инспекцию помогает реализовать одно из основных прав налогоплательщика — на получение бесплатной информации об отсутствии задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам, а также штрафным санкциям и пеням, начисленным за нарушения налогового законодательства.